วิธีที่ชาญฉลาดในการชำระภาษีที่ลดลงในธุรกิจของคุณ

โดย Craig Smalley

เรียนรู้เพิ่มเติมเกี่ยวกับ Craig on Investmentmatome's Ask the Advisor

อาจเป็นข้อได้เปรียบสำหรับธุรกิจที่ค่อนข้างจะเป็นองค์กรของ S แต่เมื่อ บริษัท ของคุณเริ่มแสดงผลกำไรที่ดีต่อสุขภาพการแยกธุรกิจบางอย่างออกเป็น บริษัท C อาจนำไปสู่การลดหย่อนภาษีได้อย่างมีนัยสำคัญ

ทำไมการเริ่มต้นเป็น บริษัท S จึงสมเหตุสมผล

เพื่อให้เข้าใจว่าเหตุใดการแยกนี้จึงสามารถทำงานได้ในความโปรดปรานของคุณก่อนอื่นเรามาดูเหตุผลสำคัญสองข้อที่ทำให้ บริษัท S มีความหมายสำหรับธุรกิจจำนวนมากในช่วงต้นของ:

1. บริษัท S คือสิ่งที่เรียกว่า "กิจการที่มีการไหลผ่าน" ความหมาย บริษัท เองไม่จ่ายภาษีเงินได้และผลกำไรหรือขาดทุนที่เกิดขึ้นกับผู้ถือหุ้นที่จะอ้างสิทธิในการคืนภาษีส่วนบุคคลของพวกเขา ซึ่งหมายความว่ากับ บริษัท S คุณจะเสียภาษีเพียงครั้งเดียวในการคืนภาษีส่วนบุคคลของคุณเกี่ยวกับรายได้ที่ธุรกิจของคุณทำ ใน บริษัท C รายได้ของคุณสามารถถูกหักภาษีได้สองครั้ง
2. เมื่อใช้ บริษัท S, เจ้าของธุรกิจหลีกเลี่ยงภาษีการจ้างงานตนเองในกำไรสุทธิ. ภาษีซึ่งเป็นจำนวนเงินถึง 15.3% ของกำไรและได้รับการชำระเงินนอกเหนือจากภาษีเงินได้จะเรียกเก็บจากเจ้าของกิจการเดียวหรือห้างหุ้นส่วนทั่วไปและการเรียกเก็บเงินภาษีสามารถเพิ่มได้

แต่การตั้งค่านี้อาจทำให้เกิดปัญหาขึ้นเมื่อธุรกิจเริ่มทำผลงานได้เป็นอย่างดีเพราะจะนำไปสู่ภาษีส่วนบุคคลสูง หาก บริษัท S มีกำไรสุทธิมากกว่า 450,000 เหรียญซึ่งเป็นวงเล็บภาษีส่วนบุคคลสูงสุดจะเรียกเก็บภาษี 39.6%

การแบ่งธุรกิจ: ตัวอย่างสมมุติ

วิธีหนึ่งในการจัดการกับภาระภาษีที่อาจสูงดังกล่าวคือการแยกบางส่วนของ บริษัท ของคุณ (เช่นการเรียกเก็บเงินทรัพยากรบุคคลและผลประโยชน์ของพนักงาน) ไปเป็น บริษัท ใหม่ ภายใต้การตั้งค่านี้ บริษัท S ของคุณจะจ่ายเงินให้แก่ บริษัท C ที่เพิ่งจัดตั้งใหม่เพื่อให้บริการแก่ บริษัท S ของคุณ

ลดหย่อนภาษีของ S CORPORATION ของคุณหมดอายุลง

นี่คือตัวอย่างของวิธีการทำงาน: สมมติว่าในปี 2015 บริษัท S ของคุณจะทำกำไรได้ 500,000 เหรียญ หากคุณไม่ทำอะไรคุณจะต้องเสียภาษี 198,000 เหรียญซึ่งขึ้นอยู่กับวงเล็บภาษีส่วนบุคคลสูงสุด สิ่งที่สมาร์ทต้องทำก็คือการแบ่งการดำเนินธุรกิจบางส่วนออกเป็น บริษัท C ที่เพิ่งจัดตั้งใหม่ซึ่งจ่ายภาษีในระดับรัฐบาลกลางและบางแห่งโดยเลื่อนอัตราภาษีนิติบุคคล 35%, 25% และ 15%

ก่อนสิ้นปีปฏิทินคุณสามารถจ่ายเงินให้ บริษัท C ใหม่ของคุณได้ 300,000 เหรียญสำหรับบริการที่ บริษัท ดำเนินงานอยู่ ดังนั้นกำไรของ บริษัท S ของคุณจะลดลงจาก 500,000 เหรียญเป็น 200,000 เหรียญซึ่งจะทำให้อยู่ในกรอบวงเงิน 28% ซึ่งหมายความว่าภาษีนี้จะเป็นหนี้ภาษี 56,000 ดอลลาร์แทนที่จะเป็น 198,000 เหรียญ นี้จะช่วยประหยัด S บริษัท ของคุณ S $ 142,000 ภาษี

MINIMIZE ภาษีของ C CORPORATION ของคุณหมดอายุแล้ว

เมื่อลดภาระภาษีของ S ลงแล้วคุณสามารถลดภาระภาษีใน บริษัท C ของคุณได้แล้ว เนื่องจากปีงบการเงินของ บริษัท C สิ้นสุดลงในวันที่ 30 กันยายนในตัวอย่างนี้คุณต้องมีเก้าเดือนนับจากสิ้นปีปฏิทินก่อนหน้าเพื่อหาสิ่งที่คุณต้องการจะทำอย่างไรกับเงินใน บริษัท C

คุณสามารถใช้เงินสดสำหรับเงินเดือนพนักงานและผลประโยชน์ที่มีเป้าหมายเพื่อลดผลกำไรและจ่ายภาษีที่ลดลงเช่น นอกจากนี้คุณยังสามารถใช้เงินส่วนหนึ่งเพื่อจ่ายเงินเดือนและวางแผนการเกษียณอายุด้วยตัวคุณเอง ภายใต้สถานการณ์บางอย่างเจ้าของยังสามารถเริ่มต้นโครงการสวัสดิการภายใต้ บริษัท C ซึ่งอาจรวมถึง บริษัท รถยนต์ประกันสุขภาพและแผนชดเชยค่ารักษาพยาบาล

เพิ่มเงินออม

เป้าหมายของการใช้ บริษัท C สำหรับเงินเดือนและผลประโยชน์คือการทำให้ บริษัท C กำไรต่ำกว่า 50,000 ดอลลาร์ดังนั้นธุรกิจจะจ่ายภาษีนิติบุคคล 15% ซึ่งเป็นอัตราต่ำสุด ในตัวอย่างนี้นั่นหมายถึงการจ่ายเงินภาษีนิติบุคคลใน บริษัท น้อยกว่า 7,500 เหรียญ

เพิ่มขึ้นเป็น 56,000 ดอลลาร์ในภาษีนิติบุคคลซึ่งหมายความว่าเจ้าของธุรกิจจะต้องจ่ายเงินรวม 63,500 เหรียญแทนที่จะเป็นเงินเดิม 198,000 เหรียญ

บันทึกสุดท้าย

ก่อนที่จะใช้กลยุทธ์ดังกล่าวปรึกษาผู้สอบบัญชีภาษีเพื่อให้แน่ใจว่าคุณได้รับการปฏิบัติตามกฎระเบียบที่ยุ่งยากเกี่ยวกับภาษีธุรกิจ

Craig Smalley เป็นผู้ก่อตั้งและหุ้นส่วนผู้จัดการของ CWSEAPA Accounting and Financial Services ในเมืองออร์แลนโดรัฐฟลอริดา

รูปภาพผ่านทาง iStock