IRA หรือ 401 (k)? คู่มือการตัดสินใจ

401a Plan - What is a 401a Plan

โดย Kathryn Hauer, CFP

เรียนรู้เพิ่มเติมเกี่ยวกับ Kathryn ในเว็บไซต์ของเราถามที่ปรึกษา

กฎสำหรับแผนการเกษียณอายุอาจทำให้เกิดความสับสน ข้อ จำกัด ที่แตกต่างกันและข้อกำหนดเกี่ยวกับการบริจาคการถอนรายได้และภาษีทำให้ยากที่จะกำหนดสถานที่ที่ดีที่สุดสำหรับการออมของคุณ มีหลักสูตรทั้งหมดที่ทุ่มเทให้กับความซับซ้อนของแผนการต่างๆ แต่คุณจะได้รับความรู้พื้นฐานเกี่ยวกับรายละเอียดที่สำคัญเพียงไม่กี่เรื่อง

ดังนั้นความแตกต่างระหว่าง 401 (k) กับ IRA คืออะไร? สำหรับผู้เริ่มต้น 401 (k) เป็นแผนออมเพื่อการเกษียณอายุที่เสนอให้คุณผ่านงานของคุณและจัดการโดยนายจ้างของคุณ IRA เป็นอีกทางเลือกหนึ่งของแผนออมเพื่อการเกษียณอายุที่คุณตั้งขึ้นและจัดการด้วยตัวเอง

มีสองประเภทหลักของ IRA คือแบบดั้งเดิมและ Roth ความแตกต่างหลักระหว่างพวกเขาอยู่ใน เมื่อ คุณจ่ายภาษีและ อะไร คุณต้องเสียภาษี กับ IRA แบบดั้งเดิมคุณจะได้รับการเลื่อนภาษีของคุณ การเลื่อนการชำระภาษี หมายความว่าคุณไม่ต้องเสียภาษีในปีนี้จากเงินที่คุณจ่ายให้ (ดังนั้นการเรียกเก็บเงินภาษีปี 2015 ของคุณจะลดลง) แต่คุณจะเป็นหนี้ภาษีที่คุณนำออกจากบัญชีในภายหลัง สมมติฐานคือคุณจะอยู่ในวงเล็บภาษีที่ต่ำกว่าเมื่อคุณถอนเงินออกจากการเกษียณดังนั้นคุณจึงต้องจ่ายภาษีน้อยกว่าหากคุณได้ชำระภาษีล่วงหน้า ด้วย Roth IRA คุณจะต้องจ่ายภาษีให้กับการบริจาคของคุณ แต่จะไม่มีการถอนเงิน

ประเภทของแผนเหล่านี้ยังแตกต่างกันเมื่อพูดถึงข้อ จำกัด การบริจาคและรายได้ แผนภูมิด้านล่างไม่ครบถ้วนสมบูรณ์ แต่แสดงให้เห็นว่ากฎการเสียภาษีรายได้และผลประโยชน์แตกต่างกันอย่างไรในแผนการวางแผนการเกษียณอายุที่พบมากที่สุด:

	401 (k)	IRA แบบดั้งเดิม	Roth IRA
การรักษาภาษี	มีส่วนร่วม ภาษีรอการตัดบัญชี. หมายความว่าคุณใส่เงินที่คุณ ยังไม่ได้ชำระภาษีเงินได้ - อย่างน้อยยังไม่ได้ เมื่อคุณถอนตัวออกจากบัญชีในภายหลังคุณจะต้องจ่ายภาษีให้กับเงินที่คุณเอาออกทั้งผลงานและรายได้จากการลงทุน (ในรูปของดอกเบี้ยเงินปันผลหรือกำไร)	เช่นเดียวกับ 401 (k) การบริจาคของคุณคือ ภาษีรอการตัดบัญชี. คุณใส่เงินที่คุณมี ไม่ได้จ่ายภาษีเงินได้ (ยัง) และคุณต้องจ่ายภาษีเงินที่คุณเบิกถอนในภายหลัง (ทั้งรายได้และรายได้)	มีส่วนร่วม โพสต์ภาษี. คุณใส่เงินที่คุณมี จ่ายภาษีแล้ว. นั่นหมายความว่ารายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณจะลดลงเช่นเดียวกับ IRA แบบดั้งเดิมหรือ 401 (k) การถอนเงินระหว่างการเกษียณอายุคือ ปลอดภาษี. ประโยชน์ที่ยอดเยี่ยมของ Roth คือคุณไม่จำเป็นต้องเสียภาษีจากรายได้จากการลงทุนในบัญชีของคุณเหมือนกับที่คุณทำใน IRA แบบเดิม
ขีด จำกัด การบริจาค	สิ่งที่คุณสามารถมีส่วนร่วมมากที่สุดคือ 401 (k) ในปี 2015 คือ $18,000.	เงินอุดหนุนที่ต้องเสียภาษีสูงสุดสำหรับปี 2015 คือ $5,500. หากคุณได้รับการคุ้มครองโดยแผนเกษียณอายุในที่ทำงานเช่น 401 (k) อาจมีข้อ จำกัด ว่าเงินที่คุณบริจาคจะถูกหักภาษีเท่าไหร่ขึ้นอยู่กับรายได้ของคุณ (ดูด้านล่าง) หากคุณไม่ได้รับความคุ้มครอง แผนการเกษียณอายุในที่ทำงานคุณสามารถมีส่วนร่วมในการจ่ายภาษีเต็มจำนวน	การสนับสนุนสูงสุดสำหรับปี 2015 คือ $5,500. อย่างไรก็ตามหากรายได้ของคุณเกินขีด จำกัด (ดูด้านล่าง) ผลงานที่อนุญาตจะลดลงหรือตัดออก (อย่างไรก็ตามเป็นไปได้ที่จะแปลง IRA แบบดั้งเดิมเป็น Roth IRA แม้ว่ารายได้ของคุณจะเกินขีด จำกัด)
		บันทึก: สูงสุดประจำปี $ 5,500 คือ a รวม ขีด จำกัด สำหรับ ทั้งหมด ของ IRAs ของแต่ละบุคคล - ทั้งแบบดั้งเดิมและแบบ Roth กล่าวได้อีกนัยหนึ่งคุณสามารถใส่เงินทั้งหมด 5,500 เหรียญใน IRA ของคุณได้ไม่เกิน 5,500 เหรียญในแต่ละครั้ง
เงินสมทบ "Catch-up"	หากคุณอายุ 50 ปีขึ้นไปคุณสามารถมีส่วนร่วมเพิ่มเติมได้ $6,000 เป็น 401 (k) ในปี 2015	หากคุณอายุ 50 ปีขึ้นไปคุณสามารถมีส่วนร่วมเพิ่มเติมได้ $1,000 ปีนี้.	หากคุณอายุ 50 ปีขึ้นไปคุณสามารถมีส่วนร่วมเพิ่มเติมได้ $1,000 ปีนี้.
		บันทึก: เช่นเดียวกับวงเงินการบริจาคปกติหมวก 1,000 ดอลลาร์สำหรับเงินสมทบจับกุมคือ รวม ขีด จำกัด ที่ใช้กับ ทั้งหมด IRAs ของแต่ละคน
ข้อ จำกัด ด้านรายได้	ไม่มีขีด จำกัด รายได้ ทุกคนสามารถมีส่วนร่วมได้สูงสุด	หากคุณได้รับการคุ้มครองโดยแผนการเกษียณอายุในที่ทำงาน และรายได้ของคุณมากกว่า 61,000 เหรียญหากมีคนเดียวหรือ 98,000 เหรียญหากแต่งงานแล้วเงินที่คุณจ่ายให้ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชีจะถูก จำกัด รายได้ของคุณให้น้อยลงคุณสามารถหักภาษีได้มากขึ้น หากคุณมีรายได้มากกว่า 71,000 เหรียญหากแต่งงานเดี่ยวหรือ 118,000 เหรียญหากแต่งงานไม่มีการบริจาคใด ๆ ของคุณคือการรอการตัดบัญชีทางภาษีหากคุณไม่ได้รับการคุ้มครองโดยแผนการเกษียณอายุในที่ทำงาน จากนั้นคุณสามารถทำเงินบริจาคที่ต้องเสียภาษีเต็มรูปแบบโดยไม่คำนึงถึงรายได้ในทั้งสองกรณี, คุณสามารถมีส่วนร่วมในการจ่ายเงินสมทบจ่ายภาษีเงินได้ - แม้จะเกินวงเงิน $ 5,500 แต่ส่วนที่เกินคือ ไม่ใช่ภาษีรอการตัดบัญชี. (เพราะไม่มีสิทธิในการเสียภาษีและเงินของคุณถูกมัดไว้เป็นเวลานาน)	หากคุณเป็นโสดผลงาน Roth IRA ที่อนุญาตให้ใช้ได้คือ ที่ลดลง ถ้าคุณทำมากกว่า $ 116,000 ต่อปีและคุณ ไม่สามารถมีส่วนร่วมได้เลย ถ้าคุณทำมากกว่า $ 131,000 หากคุณแต่งงานเกณฑ์ที่เกี่ยวข้องคือ 183,000 เหรียญและ 193,000 เหรียญ ใช้ข้อ จำกัด เหล่านี้ ไม่คำนึงถึง ไม่ว่าคุณจะอยู่ภายใต้แผนการเกษียณอายุในที่ทำงาน
การถอนเงิน	โดยทั่วไปการถอนเงิน (aka "การแจกแจง") มีดังนี้ เก็บภาษี เป็นรายได้ธรรมดา การถอนเงินก่อนอายุ59½ขึ้นอยู่กับเงื่อนไขเพิ่มเติม บทลงโทษทางภาษีแม้ว่าจะมีการยกเว้นโทษดังกล่าวในบางกรณีก็ตาม	โดยทั่วไปการเบิกถอนคือ เก็บภาษี เป็นรายได้ธรรมดา การถอนเงินก่อนอายุ59½ขึ้นอยู่กับเงื่อนไขเพิ่มเติม บทลงโทษทางภาษีแต่ในบางกรณีสามารถยกเว้นโทษได้	การถอนการบริจาคมีดังนี้ ไม่ต้องเสียภาษี. การถอนเงินจากการลงทุนมีดังนี้ ไม่ต้องเสียภาษี ถ้าทำหลังจากอายุ59½ปีและคุณมี Roth IRA อย่างน้อยห้าปี โดยทั่วไปการถอนเงินรายได้ก่อนอายุ59½ ได้แก่ เก็บภาษีและอาจใช้โทษเพิ่มเติม