การเพิ่มความได้เปรียบทางภาษี / การสูญเสียการเก็บเกี่ยวคำนิยามและตัวอย่าง

การลดภาษี / การสูญเสีย เป็นกลยุทธ์ในการลดภาษี

วิธีการทำงาน (ตัวอย่าง):

John Doe ทำธุรกรรมการลงทุนที่สำคัญ 2 รายการในปีนี้:

1. ขาย 1,000 หุ้นของ บริษัท XYZ ที่ราคา 25 เหรียญต่อหุ้น (ซื้อครั้งแรกเมื่อห้าปีก่อนด้วยราคา 15 เหรียญต่อหุ้น)

2. ขาย 1,000 หุ้นของ บริษัท เอบีซีที่ 40 เหรียญต่อหุ้น (ซื้อเมื่อห้าปีที่แล้วราคา 20 เหรียญต่อหุ้น)

การทำธุรกรรมทั้งสองนี้สร้างรายได้ 30,000 ดอลลาร์ซึ่งเขาจะต้องเสียภาษีเงินทุนจาก 15% หรือ $ 4,500.

เพื่อลดการเรียกเก็บเงินภาษีที่หนักหน่วงนี้ John Doe สามารถใช้โอกาสนี้ในการยกเลิกการโหลดหุ้นสุนัขบางตัวที่เขาห้อยลงมาได้ ตัวอย่างเช่น John Doe อาจมีหุ้นของ บริษัท DEF จำนวน 200 หุ้นซึ่งเขาซื้อหุ้น 30 เหรียญต่อหุ้นและตอนนี้กำลังวางขายที่ 15 เหรียญต่อหุ้นโดยหวังว่าจะได้รับการกู้คืนน้อย หาก John Doe ขายหุ้นดังกล่าวเขาจะเสียเงิน 15 เหรียญ x 200 = 3,000 เหรียญ

การสูญเสียนี้สามารถหักลดหย่อนภาษีได้ ดังนั้นถ้า John Doe ต้องการลดค่าภาษีของเขาเขาก็อาจจะขายหุ้นสุนัขของเขาในขณะนี้และลดกำไรที่ต้องเสียภาษีของเขา ดังนั้นแทนที่จะจ่ายเงิน 4,500 ดอลลาร์ในภาษี John Doe จะจ่ายเงิน:

ภาษีกำไรจากการขายสินค้า (Capital Gains tax) หลังการเก็บเกี่ยว = ($ 30,000 - $ 3,000) x 15% = $ 4,050

ดูเหมือนว่าการขนสุนัขของเขาจะช่วยให้เขาประหยัดภาษีได้ถึง 450 เหรียญ. อย่างไรก็ตามโปรดทราบว่า John Doe จะต้องเสียค่าธรรมเนียมในการทำธุรกรรมเหล่านี้ซึ่งจะช่วยลดการออมภาษีของเขาได้

ทำไมต้องเป็นเรื่อง:

โดยทั่วไปแล้วกฎคือนักลงทุนต้องมีกำไรและขาดทุนสุทธิในระยะสั้น กันและกันและกำไรและขาดทุนสุทธิในระยะยาวต่อกันและกัน โดยปกติแล้ว IRS จะ จำกัด การหักเงินทุนขาดทุนเป็น 3,000 เหรียญต่อปี

ในตัวอย่างของเราเราถือว่า John Doe กำลังรับมือกับอัตราการเพิ่มทุนระยะยาวที่ 15% สถานการณ์อื่นอาจแตกต่างกัน แต่ประเด็นคือนักลงทุนที่มีภาระภาษีมากกำไรภาษีสามารถชดเชยภาระผูกพันเหล่านั้นโดยการปลดปล่อยเงินลงทุนที่พวกเขาได้สูญเสียเงินในปีภาษีเดียวกัน IRAs, 401 (k) s และแผนภาษีอื่น ๆ ที่ได้รับการคุ้มครองมักไม่อนุญาตให้มีการสูญเสียการสูญเสียจากการเก็บเกี่ยว อย่างไรก็ตามหุ้นของกองทุนรวมและกองทุน ETFs เหมาะสำหรับการเก็บเกี่ยวที่ไม่ต้องเสียภาษี

เป็นเรื่องสำคัญที่ต้องทราบว่ากรมสรรพากรตระหนักดีว่าการหักลดหย่อนเงินลงทุนอาจทำให้นักลงทุนต้องขายขาดทุนโดยหักผลขาดทุน จากนั้นหันไปรอบ ๆ และซื้อหุ้นเดิมอีกครั้ง (ในความพยายามที่จะหลบเลี่ยงภาษี) การปฏิบัตินี้เรียกว่าการขายล้าง - IRS ไม่อนุญาตให้นักลงทุนใช้การหักเงินที่เกี่ยวข้องกับพวกเขา