พนักงานและผู้รับเหมา: สิ่งที่คุณสามารถทำได้หากมีการจัดประเภทไม่ถูกต้อง

โดย Craig Smalley

เรียนรู้เพิ่มเติมเกี่ยวกับ Craig ในเว็บไซต์ของเราถามที่ปรึกษา

เป็นเรื่องปกติทั่วไปโดยเฉพาะอย่างยิ่งในหมู่ บริษัท ที่เพิ่งเริ่มต้นธุรกิจที่จะจัดให้คนงานบางรายเป็นผู้รับเหมาอิสระมากกว่าพนักงาน การทำเช่นนี้สามารถช่วย บริษัท ประหยัดเงินเป็นจำนวนมากในภาษีเงินเดือน นี่อาจเป็นเรื่องที่ดีสำหรับธุรกิจ แต่อาจเป็นเรื่องค่าใช้จ่ายสำหรับคนงานเพราะภาระเต็มจำนวนของภาษีเหล่านั้นจะตกอยู่กับพวกเขา

นายจ้างและลูกจ้างมักแยกภาษีประกันสังคมและ Medicare ออก คนงานจ่ายเงิน 7.65% ของรายได้และนายจ้างจะจับคู่ 7.65% รวมเป็น 15.3% ต่อพนักงาน หากคุณพบว่าตัวเองเป็นผู้รับเหมาอิสระแทนที่จะเป็นลูกจ้างคุณต้องจ่ายทั้งสองส่วนของภาษีด้วยตัวคุณเองเนื่องจากผู้รับเหมาพิจารณาว่าจ้างตนเอง 15.3% นี้เรียกว่าภาษีการจ้างงานด้วยตัวเองและอยู่ภายใต้ภาษีเงินได้ที่คุณต้องจ่ายตามอัตราภาษีเงินได้สามัญของคุณ

หลายคนที่เป็นพนักงานจริงๆได้รับการจัดให้เป็นผู้รับเหมาอิสระและจบลงด้วยการแบกรับภาระภาษีมากขึ้นนอกเหนือจากการถูกปฏิเสธสิทธิประโยชน์และการคุ้มครองตามกฎหมายที่พนักงานมีสิทธิได้รับ เพื่อป้องกันตัวเองจากการจำแนกผิดประเภทสิ่งสำคัญคือต้องเข้าใจว่ามีการจัดประเภทแรงงานอย่างไร

พนักงานคืออะไร?

กรมสรรพากรไม่มีคำจำกัดความสากลว่าอะไรเป็นเหตุให้พนักงานเป็นพนักงานมากกว่าผู้รับเหมาอิสระ ขึ้นอยู่กับแต่ละสถานการณ์ของการจัดเรียงงานของคุณ แต่ปัจจัยที่อาจนำไปสู่ ​​IRS เพื่อพิจารณาคุณพนักงานรวมถึง:

• คุณทำงานภายใต้ทิศทางของใครบางคน
• คุณจ่ายตามชั่วโมงหรือตามชิ้น
• คุณทำงานในที่ตั้งของนายจ้าง
• คุณมีโต๊ะทำงานหรือที่ทำงานของคุณเองที่สถานที่ของนายจ้าง
• คุณตั้งเวลาไว้
• คุณใช้เครื่องมืออุปกรณ์หรือคอมพิวเตอร์ของนายจ้าง
• คุณพบกับลูกค้าภายใต้หน้ากากของนายจ้างของคุณ

นี่ไม่ใช่รายการที่ละเอียดถี่ถ้วน แต่รวมถึงปัญหาที่สำนักงานสรรพากรถามเกี่ยวกับสถานะการจ้างงานมากที่สุด

หากคุณเป็นผู้รับเหมาก่อสร้างที่เป็นอิสระอย่างแท้จริง

• คุณจะสามารถตั้งเวลาของคุณเองได้
• คุณจะไม่ได้ทำงานภายใต้ทิศทางของใครบางคน (บางคนอาจให้คำแนะนำแก่คุณ แต่ไม่สามารถแนะนำให้คุณทำงานในลักษณะเฉพาะได้)
• คุณสามารถทำงานจากที่ตั้งของคุณเอง
• คุณจะมีเครื่องมืออุปกรณ์หรือคอมพิวเตอร์ของคุณเอง
• คุณจะสามารถใช้ลูกค้าหรือลูกค้ารายอื่น ๆ และทำงานเดียวกันได้

จะทำอย่างไรถ้าคุณจำแนกผิด

หากคุณจำแนกประเภทผิดในฐานะผู้รับเหมาอิสระมีขั้นตอนบางอย่างที่คุณสามารถดำเนินการได้ในเวลาภาษีเพื่อแก้ไขสถานการณ์

เมื่อยื่นแบบแสดงรายการภาษีคุณสามารถระบุจำนวนเงินที่นายจ้างจ่ายให้นายจ้างแทนค่าจ้างแทนการกำหนดตาราง C เป็นรายได้จากการประกอบอาชีพอิสระ ซึ่งหมายความว่าคุณจะต้องรับผิดชอบในการจ่ายเงินครึ่งหนึ่งของภาษีประกันสังคมและเมดิแคร์ (7.65% ของรายได้มากกว่าที่จะต้องเสียภาษี 15.3% ของผู้เสียภาษี) และภาษีเงินได้

นอกจากนี้คุณยังต้องยื่นแบบฟอร์ม SS-8 ด้วย IRS แบบฟอร์มนี้ขอให้ IRS ตัดสินว่าคุณเป็นพนักงานหรือผู้รับเหมาหรือไม่ ประกอบด้วยคำถามหลายหน้าเกี่ยวกับการจัดเตรียมงานของคุณ

มีข้อพิจารณาที่สำคัญอย่างหนึ่งหากคุณตัดสินใจที่จะใช้กลยุทธ์นี้และคุณยังคงทำงานกับนายจ้าง (หรือคุณกังวลเกี่ยวกับการเขียนสะพาน): คุณไม่สามารถทำเรื่องนี้เป็นความลับได้ เมื่อคุณยื่น SS-8 กรมสรรพากรจะเริ่มดำเนินการสอบสวนการจ้างงานอย่างเป็นทางการกับนายจ้างของคุณ หากคนงานทั้งหมดได้รับการปฏิบัติอย่างไม่ถูกต้องในฐานะผู้รับเหมาอิสระ บริษัท อาจต้องเสียภาษีการจ้างงานหลายหมื่นดอลลาร์หรือมากกว่า นี้อาจทำให้เสียนายจ้างของคุณและค่าคุณงานของคุณ เพื่อให้แน่ใจว่าคุณพอใจกับผลกระทบก่อนที่จะใช้กลยุทธ์นี้เพื่อลดภาระภาษีของคุณ

บทความนี้ยังปรากฏใน Nasdaq

รูปภาพผ่านทาง iStock