คำนิยามภาษีที่มีผลและตัวอย่าง

คืออะไร:

อัตราภาษีที่แท้จริง คืออัตราโดยเฉลี่ยของแต่ละบุคคล ภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่ายรายได้หรืออัตราเฉลี่ยที่ บริษัท เสียภาษีกำไรก่อนหักภาษี

วิธีการทำงาน (ตัวอย่าง):

สูตรสำหรับ อัตราภาษีที่แท้จริง มีดังนี้:

บุคคล: รายจ่ายภาษี / รายได้ที่ต้องเสียภาษี

คอร์ปอเรชั่น: รายจ่ายภาษีรวม / รายได้ก่อนหักภาษี

อัตราภาษีที่มีประสิทธิภาพช่วยลดความยุ่งยากในการเปรียบเทียบระหว่าง บริษัท หรือผู้เสียภาษี โดยเฉพาะอย่างยิ่งเมื่อระบบภาษีแบบก้าวหน้าหรือแบบฉัตรมีอยู่ในสถานที่ ผู้ที่ต้องเสียภาษีก้าวหน้าจะเห็นรายได้ที่แตกต่างกันในอัตราที่ต่างกัน ตัวอย่างต่อไปนี้เป็นตัวอย่าง:

บริษัท

รายได้ก่อนหักภาษีรายปี = 600,000 ดอลล่าร์สหรัฐฯ

รวมภาษีที่ชำระ = (100,000 ดอลลาร์ * 10% + 400,000 ดอลลาร์ * 15% + 100,000 * 25%) = 95,000 ดอลลาร์

อัตราภาษีที่มีผล = 95,000 เหรียญ / 600,000 เหรียญ = 15.8%

บริษัท

รายได้ก่อนหักภาษีประจำปี = 900,000 เหรียญ

รวมภาษีที่ชำระ = (100,000 ดอลลาร์ * 10% + 400,000 ดอลลาร์ * 15% + 400,000 ดอลลาร์ * 25%) = 170,000 เหรียญ

อัตราภาษีที่มีประสิทธิภาพ = 170,000 เหรียญ / 900,000 เหรียญ = 18.9%

คุณสมบัติด้านการลงทุน: การเปลี่ยนแปลงภาษีที่สำคัญที่สุดที่ควรทราบก่อนยื่นการคืนภาษี

เหตุใดจึงต้องมีเรื่อง:

ในตัวอย่างข้างต้นโปรดทราบว่า ทั้ง บริษัท A และ บริษัท B อยู่ในวงเล็บภาษี 25% อย่างไรก็ตามนี่ไม่ใช่การเปรียบเทียบความเสี่ยงด้านภาษีของพวกเขาอย่างเป็นธรรม ในความเป็นจริง บริษัท B มีเงินมากขึ้นในอัตราที่สูงกว่า บริษัท A และต้องเสียภาษีเกือบสองเท่า

โชคดีที่เห็นได้ชัดในอัตราภาษีที่สูงขึ้นของ บริษัท B (18.9) เทียบกับ 15.8%) ดังนั้นอัตราภาษีที่แท้จริงจึงเป็นภาพสะท้อนความรับผิดทางภาษีของ บริษัท มากกว่าอัตราภาษีที่แท้จริง

เป็นสิ่งสำคัญที่ต้องทราบว่าจำนวนเงินที่ต้องชำระภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาหรือ บริษัท ที่จ่ายจริงอาจแตกต่างไปอย่างมากจาก จำนวนค่าใช้จ่ายภาษีในช่วงเวลาที่กำหนด เนื่องจาก บริษัท ส่วนใหญ่จัดทำงบการเงินสองชุด: หนึ่งฉบับสำหรับวัตถุประสงค์ในการรายงานและอีกฉบับหนึ่งสำหรับวัตถุประสงค์ทางภาษี

[คุณลักษณะการลงทุน: วิธีหลีกเลี่ยงการตรวจสอบของ IRS]