ผลงานของไออาร์เอไม่สามารถหักลดหย่อนภาษีได้

โดย J.R. Robinson

เรียนรู้เพิ่มเติมเกี่ยวกับ J.R. ในเว็บไซต์ของเราถามที่ปรึกษา

หากคุณไม่มีสิทธิ์ทำเงินบริจาคที่หักลดหย่อนภาษีให้กับ IRA แบบดั้งเดิมและคุณทำเงินมากเกินไปเพื่อนำไปสู่ ​​Roth IRA คุณมีทางเลือกอื่น: การทำเงินบริจาคที่ไม่สามารถหักลดหย่อน (นั่นคือหลังจากหักภาษี) เป็นแบบเดิม ไออาร์เอ ดูเหมือนว่าเป็นการตัดสินใจที่ชาญฉลาด: ทำไมไม่ใช้ประโยชน์จากข้อเสนอพิเศษของรัฐบาลเพื่อให้การสนับสนุนของคุณเติบโตขึ้นรอการตัดบัญชีภาษีจนกว่าจะถอนตัวออกไปหลายปีในอนาคต? ปัญหาคือคุณอาจต้องเสียภาษี สองครั้ง ในบางส่วนของเงินที่คุณให้ไว้ - โดยเฉพาะอย่างยิ่งถ้าคุณละเลยที่จะยื่นแบบฟอร์มภาษีที่คุณอาจไม่ทราบว่ามีอยู่

กับ IRA แบบดั้งเดิมทั้งหมดคุณสามารถเริ่มทำการถอนเงินหรือแจกจ่ายได้เมื่ออายุ59½และเมื่อคุณมาถึง70½แล้วคุณจำเป็นต้องใช้การแจกแจงถ้าคุณยังไม่ได้เริ่มใช้งาน (ดู IRS Publication 590) ผู้ดูแล IRA ของคุณ (ธนาคารนายหน้าหรือสถาบันอื่น ๆ ที่คุณมีบัญชี) รายงานจำนวนเงินทั้งหมดที่แจกให้กับ IRS โดยใช้แบบฟอร์ม 1099-R

ในทางทฤษฎี, คุณจะเป็นหนี้ภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง เท่านั้น ในส่วนของการกระจายที่เกี่ยวข้องกับการเจริญเติบโตรอการตัดบัญชีภาษีในขณะที่ส่วนที่เป็นส่วนหนึ่งของผลงานหลังหักภาษีจะไม่ถูกหักภาษี

ในทางปฏิบัติ, สำหรับหลาย ๆ คนที่ได้ทำผลงาน IRA ที่ไม่สามารถหักลดหย่อนรางวัลของคุณสำหรับการออมคือฝันร้ายที่รายงานเกี่ยวกับการเสียภาษีเมื่อเริ่มต้นการแจกจ่าย

หนึ่งที่แปลกประหลาดและน่าแปลกใจที่น่าแปลกใจที่ befalls บางส่วนที่ไม่สามารถหักลดหย่อน IRA เจ้าของคือผู้ดูแล IRA ไม่ได้โดยอัตโนมัติติดตามผลงานหลังหักภาษีของคุณ คุณควรจะรายงานการบริจาคเหล่านั้นแก่ IRS ด้วยตัวคุณเองโดยใช้แบบฟอร์ม 8606 ซึ่งคุณยื่นพร้อมกับการคืนภาษีสำหรับแต่ละปีที่คุณได้หักเงินสมทบที่ไม่สามารถหักลดหย่อนได้ ปัญหาคือผู้เสียภาษีจำนวนมาก - โดยเฉพาะอย่างยิ่งผู้ที่เตรียมผลตอบแทนของตนเอง - ไม่ทราบฟอร์มนี้ หากไม่มีแบบฟอร์มนี้กรมสรรพากรไม่มีบันทึกว่าคุณได้จ่ายเงินสมทบจำนวนเงินที่มากน้อยเพียงใดแล้วและภาระในการพิสูจน์ว่าคุณได้ทำ

แม้สำหรับผู้ที่เข้าใจมากพอที่จะยื่นแบบฟอร์ม 8606 และผู้ที่ได้เก็บรักษาบันทึกอย่างพิถีพิถันของการมีส่วนร่วมหลังหักภาษีการฉ้อฉลผลงานหลังหักภาษีของคุณยังคงไม่ง่ายอย่างที่คุณคิด

นักลงทุนจำนวนมากเข้าใจผิดว่าตราบเท่าที่พวกเขายังคง IRAs หักที่ไม่สามารถแยกออกจาก IRAs ก่อนหักภาษีที่พวกเขาถอนตัวออกจากไออาร์เอไม่สามารถนำไปหักลดหย่อนได้จะถูกเก็บภาษีตามสัดส่วนของการบริจาคต่อมูลค่าของบัญชี. ตัวอย่างเช่นหากพวกเขาได้รับเงินบริจาค 25,000 ดอลลาร์ในบัญชีที่มีมูลค่า 100,000 ดอลลาร์ในตอนนี้พวกเขาคิดว่าเพียงสามในสี่ส่วนของการแจกจ่ายของพวกเขาจากบัญชีนั้นจะต้องเสียภาษี

อย่างไรก็ตามในความเป็นจริงกรมสรรพากรกำหนดให้คุณพิจารณาผลงานหลังหักภาษีที่เกี่ยวข้องกับ ทั้งหมด มูลค่าของ ทั้งหมด IRA ที่คุณเป็นเจ้าของ สำหรับนักลงทุนที่มีสัดส่วนการถือครอง IRA มากมักจะหมายความว่ามีเพียงไม่กี่เปอร์เซ็นต์ของการแจกจ่ายจากไออาร์เอที่ไม่สามารถหักลดรายได้อาจได้รับการยกเว้นจากการเก็บภาษี

เป็นจุดนี้นักลงทุนที่ชาญฉลาดบางคนอาจกล่าวว่า "Aha! ฉันมีทางออก! ทำไมไม่แปลงค่าทั้งหมดของผลงานที่ไม่สามารถหักลดหย่อนให้ Roth IRA ได้? "ข่าวร้ายเพื่อนของฉัน - Uncle Sam ก้าวไปข้างหน้า แม้ว่าจะอนุญาตให้มีการแปลง IRA เพื่อสนับสนุน IRA ของ Roth IRA จำนวนเงินที่แปลงจะยังคงต้องเสียภาษีตามสัดส่วนของจำนวนเงิน ทั้งหมด รวม IRA holdings

ตัวอย่างเช่นสมมติว่าผู้ถือ IRA ทำรายได้ IRA ที่ไม่สามารถหักลดหย่อนได้เป็นเวลา 5 ปีของปีบัญชีในปี 1990 (รวม 10,000 เหรียญ) และมูลค่ารวมของ IRA ทั้งหมด (รวมถึง IRAs แบบโรลโอเวอร์, SEPs และ IRAs แบบเรียบง่าย แต่ไม่รวม Roth IRAs) อยู่ที่ 500,000 ดอลลาร์ หากเขาเลือกที่จะแปลง 10,000 ดอลลาร์เป็น Roth IRA จำนวนเงินที่แปลงจะได้รับการยกเว้นจากการเก็บภาษีเพียง 2% (10,000 เหรียญ / 500,000 เหรียญสหรัฐ)

โดยสรุปในขณะที่แนวความคิดในการสร้างผลงาน IRA ที่ไม่สามารถหักลดหย่อนอาจเป็นเรื่องที่ดี แต่ยาขมสำหรับผู้เสียภาษีจำนวนมากอาจต้องเสียภาษีซ้ำซ้อนกับเงินที่พวกเขาจ่ายสมทบ อาจต้องใช้เวลานานหลายสิบปีในการรับเงินคืนหลังภาษีและอัตราผลตอบแทนของผู้รับประโยชน์ที่อาจสืบทอด IRA ที่หลงเหลืออยู่โดยไม่ต้องเสียภาษีในส่วนที่เป็นเงินเดิมจะไม่มีอยู่จริง

รูปภาพผ่านทาง iStock