อัตราส่วนประสิทธิภาพ

ความหมายและตัวอย่าง

คืออะไร:อัตราส่วนประสิทธิภาพ

เป็นตัวชี้วัดค่าใช้จ่ายของธนาคารเป็นเปอร์เซ็นต์ของ รายได้

วิธีการทำงาน (ตัวอย่าง):

สูตรแตกต่างกันไป แต่อย่างใดอย่างหนึ่งคือ

อัตราส่วนประสิทธิภาพ = ค่าใช้จ่าย * / รายได้

* ไม่รวมค่าใช้จ่ายดอกเบี้ย

ถ้าค่าใช้จ่ายของธนาคาร XYZ (ไม่รวมดอกเบี้ย) มีมูลค่ารวมทั้งสิ้น 5,000,000 เหรียญสหรัฐและมีรายได้รวม 10,000,000 เหรียญแล้วใช้สูตรดังกล่าวข้างต้นเราสามารถคำนวณว่าอัตราส่วนประสิทธิภาพของ Bank XYZ คือ 5,000,000 เหรียญ / 10,000,000 เหรียญ = 50% ซึ่งหมายความว่าค่าใช้จ่ายของธนาคาร XYZ 0.50 เหรียญจะสร้างรายได้ 1 ล้านบาท

ตามที่เราได้กล่าวมาก่อนหน้านี้สูตรต่างกันไป แต่แนวคิดก็คือการดูต้นทุนเป็นเปอร์เซ็นต์ของรายได้ ค่าใช้จ่ายรวมถึงเงินเดือนค่าเช่าและค่าใช้จ่ายทั่วไปและการบริหารอื่น ๆ ค่าใช้จ่ายดอกเบี้ยมักไม่รวมอยู่เนื่องจากเป็นการตัดสินใจลงทุนไม่ใช่การตัดสินใจในการดำเนินงาน

รายได้ประกอบด้วยรายได้ดอกเบี้ยและรายได้ค่าธรรมเนียมแม้ว่าธนาคารบางแห่งจะไม่รวมค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญของรายได้หรือเพิ่มรายได้ดอกเบี้ยสุทธิให้กับรายได้เมื่อคำนวณ ประสิทธิภาพ

ทำไมต้องเป็นเรื่อง: อัตราส่วนประสิทธิภาพ

เป็นตัววัดความสามารถของธนาคารในการเปลี่ยนทรัพยากรให้เป็นรายได้อย่างรวดเร็วและง่ายดาย อัตราส่วนที่ต่ำกว่าจะดีกว่า (50% โดยทั่วไปถือว่าเป็นอัตราส่วนที่เหมาะสมที่สุด) การเพิ่มขึ้นของอัตราส่วนประสิทธิภาพหมายถึงการเพิ่มต้นทุนหรือการลดรายได้

เป็นเรื่องสำคัญที่ต้องสังเกตว่ารูปแบบธุรกิจที่แตกต่างกันสามารถสร้างอัตราส่วนประสิทธิภาพที่แตกต่างกันสำหรับธนาคารที่มีรายได้ใกล้เคียงกัน ตัวอย่างเช่นการให้ความสำคัญกับการให้บริการลูกค้าอย่างมากอาจทำให้อัตราส่วนประสิทธิภาพของธนาคารลดลง แต่เพิ่มผลกำไรสุทธิ ธนาคารที่ให้ความสำคัญกับการควบคุมค่าใช้จ่ายจะมีอัตราส่วนประสิทธิภาพสูงกว่า แต่ก็อาจมีอัตรากำไรต่ำกว่า