การลดหย่อนภาษีจากที่ทำงานในโฮมออฟฟิศ

เจ้าของธุรกิจขนาดเล็กผู้ประกอบการและพนักงานที่ทำงานจากที่บ้านสามารถประหยัดเงินรายใหญ่ในภาษีได้โดยการหักสำนักงานที่บ้านตราบเท่าที่พวกเขามีคุณสมบัติตรงตามข้อกำหนดของ IRS และเก็บบันทึกที่ดี

หากคุณใช้ส่วนหนึ่งของบ้านเป็นประจำและเฉพาะสำหรับกิจกรรมที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจ IRS จะช่วยให้คุณสามารถตัดค่าเช่าค่าสาธารณูปโภคภาษีอสังหาริมทรัพย์ค่าซ่อมแซมบำรุงรักษาและค่าใช้จ่ายอื่น ๆ ที่เกี่ยวข้องได้

นี่คือสิ่งที่ธุรกิจขนาดเล็กควรรู้เกี่ยวกับการหักสำนักงานในบ้าน

วิธีพิจารณาสิทธิ์

วิธีพิจารณาการหักเงินของคุณ

วิธีการที่ง่ายกว่าการหักค่าใช้จ่ายจริง

สิ่งที่ต้องคอยระวัง

วิธีพิจารณาสิทธิ์

คุณสามารถเรียกร้องการหักเงินไม่ว่าคุณจะเป็นเจ้าของบ้านหรือผู้เช่าและคุณสามารถใช้การหักเงินสำหรับประเภทบ้านที่คุณอาศัยอยู่ได้เช่น: บ้านครอบครัวเดี่ยวอพาร์ทเมนต์คอนโดหรือเรือนแพ คุณไม่สามารถใช้โรงแรมหรือที่พักชั่วคราวอื่น ๆ ได้

กฎการหักบัญชีในโฮมออฟฟิศยังใช้กับโครงสร้างแบบอิสระ คุณสามารถใช้สตูดิโออู่รถหรือพื้นที่ยุ้งฉางเป็นที่ทำการที่อยู่อาศัยได้ตราบใดที่โครงสร้างดังกล่าวตรงตามข้อกำหนด "พิเศษและใช้งานได้ตามปกติ"

ต่อไปนี้เป็นเงื่อนไขที่คุณต้องปฏิบัติตาม:

การใช้งานปกติและพิเศษ: พื้นที่ที่คุณใช้สำหรับธุรกิจต้องใช้เพื่อดำเนินธุรกิจเท่านั้น ตัวอย่างเช่นการใช้ห้องนอนเสริมทั้งออฟฟิศของคุณและห้องเด็กเล่นสำหรับเด็กทำให้คุณไม่มีสิทธิ์

Johanna Fox Turner นักบัญชีและผู้วางแผนทางการเงินที่ได้รับการรับรองจาก Mayfield, Kentucky กล่าวว่า "ห้องนอนเสริมทำงานได้ตราบเท่าที่คุณไม่ได้ใช้งานสำหรับแขกผู้เข้าพักแม้กระทั่ง 2-3 วันต่อปี

รับคะแนนเครดิตส่วนตัวฟรีทุกสัปดาห์จาก Investmentmatome

• เปิดประตูเพิ่มเติมสำหรับการจัดหาเงินทุนให้กับธุรกิจของคุณ
• ตั้งเป้าหมายและติดตามความก้าวหน้าของคุณ
• การลงชื่อสมัครใช้จะไม่ส่งผลต่อคะแนนของคุณ

รับคะแนนเครดิตของคุณ

---

สถานที่ประกอบธุรกิจหลัก: แม้ว่าสำนักงานในบ้านของคุณไม่จำเป็นต้องเป็นที่เดียวที่คุณพบกับลูกค้าหรือลูกค้าของคุณ แต่ก็ต้องเป็นสถานที่หลักในการทำธุรกิจของคุณ ตามที่ IRS กล่าวคือคุณใช้ช่องว่างอย่างพิเศษและสม่ำเสมอสำหรับกิจกรรมด้านบริหารหรือการจัดการเช่นลูกค้าเรียกเก็บเงินตั้งค่าการนัดหมายและเก็บหนังสือและบันทึกไว้

กฎการผูกขาดมีสองข้อยกเว้น หากคุณให้บริการดูแลเด็กสำหรับเด็กผู้สูงอายุ (อายุ 65 ปีขึ้นไป) หรือคนพิการในบริเวณนั้นคุณยังสามารถอ้างสิทธิ์ในการหักภาษีธุรกิจได้ตราบเท่าที่คุณมีใบอนุญาตการรับรองหรือการอนุมัติเป็นศูนย์ดูแลเด็กภายใต้รัฐ กฎหมายตาม IRS

ข้อยกเว้นอื่น ๆ คือถ้าคุณใช้สำนักงานเพื่อเก็บตัวอย่างสินค้าหรือตัวอย่างผลิตภัณฑ์ที่คุณขายในธุรกิจของคุณ

หากมีสิทธิ์คุณสามารถหักค่าใช้จ่ายในธุรกิจที่บ้านโดยใช้แบบฟอร์ม 8829 และรายงานจำนวนเงินในแบบฟอร์ม 1040

[กลับไปด้านบน]

วิธีพิจารณาการหักเงินของคุณ

คุณสามารถกำหนดมูลค่าของการหักเงินของคุณได้ง่ายๆหรือยาก

ด้วยตัวเลือกที่เรียบง่ายคุณจะไม่หักค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นจริง แต่พื้นที่ที่เป็นตารางฟุตของพื้นที่ของคุณจะถูกคูณด้วยอัตราที่กำหนด อัตรานี้อยู่ที่ 5 เหรียญต่อตารางฟุตสำหรับพื้นที่ 300 ตารางฟุต หากสำนักงานที่บ้านของคุณมีเนื้อที่มากกว่า 300 ตารางฟุตคุณไม่สามารถใช้วิธีการแบบง่ายๆ

" มากกว่า: ซอฟต์แวร์ภาษีที่ดีที่สุดสำหรับการประกอบอาชีพอิสระ

ปกติวิธีการที่ยากขึ้นค่าสำนักงานที่บ้านของคุณโดยการวัดค่าใช้จ่ายจริงกับค่าใช้จ่ายที่อยู่อาศัยโดยรวมของคุณ คุณสามารถหักดอกเบี้ยจำนองภาษีการบำรุงรักษาและซ่อมแซมค่าประกันค่าสาธารณูปโภคและค่าใช้จ่ายอื่น ๆ

IRS แนะนำตัวเลือกที่ง่ายขึ้นในปีภาษี 2013 เนื่องจากวิธีการปกติต้องมีการบันทึกข้อมูลอย่างถูกต้องซึ่งอาจเป็นภาระหนักสำหรับเจ้าของธุรกิจและผู้ประกอบการรายย่อยบางราย

คุณสามารถใช้แบบฟอร์ม 8829 เพื่อคำนวณค่าใช้จ่ายที่คุณสามารถหักและเก็บเฉพาะไฟล์ C (แบบฟอร์ม 1040) เท่านั้น

[กลับไปด้านบน]

ฉบับย่อกับการหักค่าใช้จ่ายจริง

การเลือกว่าจะใช้การหักลดหย่อนหรือไม่ถ้าคุณมีสิทธิ์หรือหักค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นจริงขึ้นอยู่กับว่าคุณจะหักภาษีมากน้อยเพียงใด

หากคุณใช้วิธีค่าใช้จ่ายจริงคุณสามารถหักค่าใช้จ่ายโดยตรงเช่นการทาสีหรือซ่อมแซมที่สำนักงานในที่ทำงานได้เต็มรูปแบบ ค่าใช้จ่ายทางอ้อม - ดอกเบี้ยจำนองประกันสาธารณูปโภคบ้านภาษีอสังหาริมทรัพย์การซ่อมแซมบ้านทั่วไป - สามารถหักลดหย่อนภาษีได้ตามเปอร์เซ็นต์ของบ้านที่ใช้ในการดำเนินธุรกิจ

ตัวอย่าง: สมมุติว่าคุณจ่ายดอกเบี้ย 3,000 บาทสำหรับเบี้ยประกัน 1,000 ดอลลาร์ในเบี้ยประกันและ 3,000 บาทในค่าสาธารณูปโภค (บวกค่าใช้จ่ายทางอ้อมทั้งหมด) บวก 500 บาทสำหรับงานทาสีบ้าน (ค่าใช้จ่ายโดยตรง) ในปีภาษี 2016 สำนักงานในบ้านของคุณใช้พื้นที่ 300 ตารางฟุตในบ้าน 2,000 ตารางฟุตดังนั้นคุณจึงมีสิทธิ์หักค่าใช้จ่ายทางอ้อมใน 15% ของที่บ้าน

คุณต้องมีสิทธิ์หักค่าใช้จ่ายทางอ้อม 1,050 ดอลลาร์ (ค่าใช้จ่าย 7,000 เหรียญสหรัฐคูณด้วย 15% ของพื้นที่ที่ใช้ในบ้าน) บวก 500 บาทสำหรับค่าใช้จ่ายโดยตรงในการทาสีสำนักงานภายในบ้านหักรวม 1,550 เหรียญ.

" มากกว่า: 5 การหักลดหย่อนภาษีสำหรับปี 2017

หากสำนักงานในบ้านของคุณมีเนื้อที่ 300 ตารางฟุตหรือน้อยกว่าและคุณเลือกที่จะหักลดหย่อนภาษี IRS จะให้เงินหัก 5 เหรียญต่อตารางฟุตของบ้านของคุณซึ่งใช้สำหรับธุรกิจสูงสุดไม่เกิน 1,500 เหรียญสำหรับพื้นที่ 300 ตารางฟุต - พื้นที่ด้านหลัง

ในกรณีนี้การใช้วิธีแบบง่ายอาจมีความหมายมากขึ้นเนื่องจากคุณจะได้รับเงินหักค่าใช้จ่ายเพียง $ 50 เพิ่มเติมโดยการบันทึกค่าใช้จ่ายจริง คุณควรพิจารณาเวลาที่จะนำคุณไปรวบรวมใบเสร็จรับเงินและบันทึก

"กฎทั่วไปคือพวกเขาอาจไม่ควรรำคาญกับรายละเอียดถ้าพวกเขามีที่อยู่อาศัยขนาดเล็ก" จาก 100 ตารางฟุตหรือน้อยกว่าที่เธอบอก

วิธีการแบบง่ายทำงานได้ดีสำหรับสำนักงานห้องเดียวและการดำเนินงานขนาดเล็กในขณะที่วิธีการค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นจริงดีกว่าถ้าธุรกิจทำขึ้นส่วนใหญ่ของบ้านทิม Gagnon นักบัญชีสาธารณะและผู้อำนวยการของ Northeastern University ออนไลน์ของวิทยาศาสตร์กล่าวว่า ในโปรแกรมภาษีอากร

[กลับไปด้านบน]

สิ่งที่ต้องคอยระวัง

หากคุณวางแผนที่จะหักค่าใช้จ่ายจริงเก็บรายละเอียดของค่าใช้จ่ายทั้งหมดที่คุณคิดว่าคุณจะหักเช่นรายรับจากการซื้ออุปกรณ์ค่าไฟฟ้าค่าสาธารณูปโภคและค่าซ่อม หากคุณได้รับการตรวจสอบโดย IRS แล้วคุณจะพร้อมที่จะสำรองข้อมูลการอ้างสิทธิ์ของคุณ

แต่อย่าปล่อยให้ความกลัวในการตรวจสอบทำให้คุณไม่สามารถหักค่าใช้จ่ายได้ที่สำนักงานในบ้าน Turner กล่าวว่าในระยะเวลา 35 ปีทางธุรกิจเธอมีลูกค้าเพียงรายเดียวที่ได้รับการตรวจสอบ

หากคุณเป็นเจ้าของบ้านและคุณใช้การหักค่าใช้จ่ายที่บ้านโดยใช้วิธีค่าใช้จ่ายจริงคุณสามารถหลีกเลี่ยงความสามารถในการหลีกเลี่ยงภาษีกำไรจากการขายเมื่อคุณซื้อที่อยู่อาศัยหลักของคุณ Craig Smalley นักบัญชีและที่ปรึกษาด้านการเงินกล่าว

คนที่ขายที่อยู่อาศัยหลักของพวกเขาหลังจากที่อาศัยอยู่ในนั้นเป็นเวลาอย่างน้อยสองในห้าปีก่อนการขายโดยทั่วไปไม่ต้องจ่ายภาษีถึง 250,000 ดอลลาร์ในกำไรจากการขายหรือ $ 500,000 ถ้าแต่งงานยื่นร่วมกันตาม IRS สิ่งตีพิมพ์ 523

หากคุณใช้วิธีค่าใช้จ่ายตามจริงคุณจำเป็นต้องหักค่าเสื่อมราคาบ้านของคุณ IRS กล่าวว่าค่าเสื่อมราคาหมายถึงการหักภาษีเงินได้ที่ทำให้ผู้เสียภาษีสามารถกู้คืนค่าใช้จ่ายของทรัพย์สินเนื่องจากการสึกหรอการเสื่อมสภาพหรือเสื่อมคุณภาพของทรัพย์สินได้ ค่าเสื่อมราคาที่คุณต้องใช้ในการหักภาษีของสำนักงานในบ้านจะขึ้นอยู่กับภาษีกำไรจากการลงทุนเมื่อคุณขายบ้านของคุณ Smalley กล่าว

" มากกว่า: 7 เหตุผลที่ IRS จะตรวจสอบคุณ

ตัวอย่างเช่นถ้าคุณเป็นเจ้าของบ้านของคุณใช้ 20% ของมันเป็นสำนักงานที่บ้านและหักค่าเสื่อมราคา 20% ของกำไรของคุณในการขายบ้านของตอนนี้จะขึ้นอยู่กับภาษีผลกำไรภาษี Smalley พูดว่า อย่างไรก็ตามหากคุณใช้วิธีแบบง่ายค่าเสื่อมราคาไม่ใช่ปัจจัยและคุณจะไม่ต้องเสียภาษีเขากล่าว

กฎการหักภาษีสำหรับสำนักงานในบ้านอาจยากที่จะแยกแยะ ปรึกษากับที่ปรึกษาด้านภาษีหรือใช้ซอฟต์แวร์ภาษีออนไลน์ที่เหมาะสมหากคุณไม่แน่ใจเกี่ยวกับวิธีการดำเนินการต่อ

ต้องการเริ่มต้นธุรกิจหรือไม่?

Investmentmatome ได้กลมกลืนกับข้อมูลที่ดีที่สุดของเราเกี่ยวกับการเริ่มต้นธุรกิจรวมทั้งการจัดโครงสร้างและการตั้งชื่อ บริษัท ของคุณสร้างแผนการที่มั่นคงและอื่น ๆ อีกมากมาย เราจะช่วยคุณทำการบ้านและเริ่มต้นด้วยเท้าขวา

อ่านคู่มือเริ่มต้นธุรกิจของเรา

Steve Nicastro เป็นนักเขียนที่ Investmentmatome ซึ่งเป็นเว็บไซต์การเงินส่วนบุคคล อีเมล: [email protected] Twitter: @StevenNicastro

อัปเดตเมื่อ July 25, 2017