กระแสเงินสด 101: สร้างงบกระแสเงินสด <

Faith Evans feat. Stevie J – "A Minute" [Official Music Video]

สารบัญ:

องค์ประกอบของงบกระแสเงินสด
ธุรกิจจำนวนมากเลือกที่จะสร้างงบกระแสเงินสดของพวกเขา ใช้วิธีทางอ้อมเพราะตัวเลขที่ต้องการจะรวบรวมได้ง่ายจากบัญชีและตัวเลขที่พวกเขารักษาไว้แล้ว งบกระแสเงินสดสร้างวิธีนี้กระทบยอดรายได้สุทธิด้วยเงินสดที่ได้จากการดำเนินงาน
เนื่องจากความแตกต่างในการรายงานกิจกรรมการดำเนินงานงบกระแสเงินสดที่จัดทำขึ้นด้วยวิธีการโดยตรงทำให้มุมมองที่ชัดเจนมากขึ้นเกี่ยวกับวิธีการเคลื่อนย้ายเงินสดผ่านธุรกิจ แต่ก็ยากที่จะเตรียมตัวซึ่งนั่นเป็นเหตุผลว่าทำไมพวกเขาถึงไม่เป็นแบบนี้
กระแสเงินสด 101: วิธีที่ดีที่สุดในการจัดการกระแสเงินสด

นี่คือส่วนที่สามในชุดคำแนะนำ "Cash Flow 101" ของเราเพื่อช่วยให้คุณเข้าใจและจัดการกระแสเงินสดของธุรกิจของคุณและป้องกันไม่ให้ ปัญหากระแสเงินสดในอนาคต ต้องการที่จะจับขึ้น? คุณจะพบลิงก์ไปยังงวดก่อนหน้าในชุดข้อมูลนี้ในตอนท้ายของบทความ

บทความนี้เป็นส่วนหนึ่งของ "คู่มือการเริ่มต้นธุรกิจของเรา" - รายชื่อของบทความของเราที่จะช่วยให้คุณและใช้งานได้อย่างรวดเร็ว!

เพื่อให้มั่นใจว่าธุรกิจของพวกเขาสามารถเข้าถึงเงินสดได้ตลอดเวลา พวกเขาต้องเติบโตขึ้นเจ้าของธุรกิจจำนวนมากหรืออย่างน้อยก็เป็นนักบัญชีของตนสร้างงบกระแสเงินสดเป็นรายเดือนรายไตรมาสหรือแม้กระทั่งทุกๆปี

ในขณะที่องค์กรขนาดใหญ่เช่น Google หรือ Apple ที่เต็มไปด้วยเงินสดอาจรอสักครู่ (โดยกฎหมาย บริษัท ที่จดทะเบียนในตลาดหลักทรัพย์ทั้งหมดจะต้องผลิตสินค้าเหล่านี้) เจ้าของธุรกิจขนาดเล็กมักจะมีแนวโน้มที่จะเตรียมตัวให้พร้อมอย่างสม่ำเสมอมากขึ้นดังนั้นจึงไม่มีอะไรที่น่าแปลกใจเมื่อเดือนธันวาคมที่ผ่านมา

งบกระแสเงินสดเป็นเรื่องง่ายมากที่บอกถึงรายได้ที่ บริษัท เข้ามา (รายได้) และเท่าไหร่ที่ บริษัท ออกไป (outflows) ข้อมูลดังกล่าวสามารถใช้ประโยชน์ได้เพื่อวัดสภาพคล่องขององค์กรและคาดการณ์ตำแหน่งที่ บริษัท จะมีฐานะทางการเงินในอนาคตอันใกล้นี้

งบกระแสเงินสดมีความสำคัญกับผู้มีส่วนได้ส่วนเสียหลายรายด้วยเหตุผลหลายประการ ตัวอย่างเช่นนักบัญชีใช้งบกระแสเงินสดเพื่อให้แน่ใจว่า บริษัท สามารถชำระค่าใช้จ่ายได้ทันเวลา เจ้าหนี้อาจมองพวกเขาเพื่อตัดสินใจว่าองค์กรจะตั้งอยู่เพื่อชำระหนี้ได้หรือไม่ และก่อนที่จะซื้อหุ้นนักลงทุนอาจจะต้องการมองไปที่พวกเขาเช่นกัน

องค์ประกอบของงบกระแสเงินสด

โดยทั่วไปงบกระแสเงินสดประกอบด้วยส่วนประกอบหลักสามส่วน

1. กิจกรรมการดำเนินงาน

ธุรกิจของคุณสร้างรายได้ในแต่ละวันอย่างไร? กิจกรรมการดำเนินงานขององค์กรประกอบด้วยทุกสิ่งทุกอย่างที่เกี่ยวข้องกับรายได้ของคุณ

โดยทั่วไปกระแสเงินสดจะถูกสร้างขึ้นเมื่อลูกค้าซื้อผลิตภัณฑ์หรือบริการของคุณ การรั่วไหลเกิดขึ้นเมื่อคุณจ่ายเงินให้กับพนักงานซัพพลายเออร์ภาษีหรือดอกเบี้ยรวมถึงสิ่งอื่น ๆ

2. กิจกรรมการลงทุน

รายการธุรกรรมส่วนใหญ่เกี่ยวกับการขายหรือซื้ออสังหาริมทรัพย์อุปกรณ์หรือสินทรัพย์ไม่หมุนเวียนอื่น ๆ จะรวมอยู่ในกิจกรรมการลงทุนของคุณเช่นเดียวกับค่าใช้จ่ายใด ๆ ที่เกิดจากการควบรวมหรือซื้อกิจการ

หากธุรกิจของคุณมีบทบาท ตลาดสต็อกทั้งหมดคุณจะต้องระบุเมื่อคุณซื้อหรือขายหลักทรัพย์ที่นี่ด้วยเช่นกัน

3. กิจกรรมจัดหาเงิน

ส่วนของงบกระแสเงินสดนี้ประกอบด้วยข้อมูลเกี่ยวกับการกู้ยืมเงินเพื่อซื้อทรัพย์สินหรืออุปกรณ์ การออกหุ้นให้กับพนักงานประชาชนหรือผู้มีส่วนได้เสียอื่น ๆ การจ่ายเงินปันผลเป็นต้น

ควรสังเกตว่างบกระแสเงินสดอาจได้รับผลกระทบจากธุรกรรมที่มิใช่เงินสดเช่นค่าเสื่อมราคาหรือค่าใช้จ่ายหนี้สูญ นอกจากนี้ธุรกิจจำนวนมากเลือกที่จะเพิ่มข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับธุรกรรมขนาดใหญ่ที่ไม่เกี่ยวข้องกับเงินสดเช่นการแปลงหนี้เป็นทุนหรือการออกหุ้นเพื่อตอบแทนสินทรัพย์

งบกระแสเงินสดซึ่งถือเป็นหนึ่งในสี่งบการเงินที่สำคัญตาม งบกำไรขาดทุนงบดุลและงบกำไรสะสมสามารถจัดทำขึ้นโดยใช้วิธีการใดวิธีการหนึ่งหรือสองวิธี ได้แก่ วิธีการโดยตรงหรือวิธีทางอ้อมซึ่งทั้งสองวิธีมีผลเหมือนกัน

เพราะง่ายกว่าที่จะทำธุรกิจส่วนใหญ่สร้างรายได้ งบการเงินกระแสเงินสด

การสร้างงบกระแสเงินสด: วิธีทางอ้อม

ธุรกิจจำนวนมากเลือกที่จะสร้างงบกระแสเงินสดของพวกเขา ใช้วิธีทางอ้อมเพราะตัวเลขที่ต้องการจะรวบรวมได้ง่ายจากบัญชีและตัวเลขที่พวกเขารักษาไว้แล้ว งบกระแสเงินสดสร้างวิธีนี้กระทบยอดรายได้สุทธิด้วยเงินสดที่ได้จากการดำเนินงาน

ในการสร้างงบกระแสเงินสดโดยทางอ้อมคุณต้องเน้นกิจกรรมการดำเนินงานก่อน ในการทำเช่นนั้นกำหนดรายได้สุทธิและลบค่าใช้จ่ายที่ไม่ใช่เงินสดออก (เช่นค่าเสื่อมราคาและค่าตัดจำหน่าย) จากจำนวนดังกล่าว

จากนั้นคุณต้องพิจารณากำไรและขาดทุนจากการขายสินทรัพย์ที่ทำในช่วงเวลารายงานที่เกี่ยวข้อง นอกจากนี้คุณจำเป็นต้องรายงานการเปลี่ยนแปลงของลูกหนี้การค้าเจ้าหนี้และสินค้าคงเหลือเช่นเดียวกับหนี้สูญที่คุณอาจตัดสินใจที่จะตัดหนี้สูญ

เมื่อคุณคิดหาเงินสดสุทธิจากการดำเนินงานคุณจำเป็นต้องบันทึกกระแสเงินสดของคุณแล้ว จากกิจกรรมการลงทุนและการจัดหาเงินทุน ทั้งสองส่วนได้รับการรายงานในลักษณะเดียวกับรายงานกระแสเงินสดที่จัดทำขึ้นโดยใช้วิธีการทางอ้อมและโดยตรงโดยใช้เกณฑ์ที่กล่าวข้างต้น

ดูเพิ่มเติม: คู่มือการทำความเข้าใจเกี่ยวกับกระแสเงินสด

การสร้างงบกระแสเงินสด: วิธีการทางตรง

เนื่องจากความแตกต่างในการรายงานกิจกรรมการดำเนินงานงบกระแสเงินสดที่จัดทำขึ้นด้วยวิธีการโดยตรงทำให้มุมมองที่ชัดเจนมากขึ้นเกี่ยวกับวิธีการเคลื่อนย้ายเงินสดผ่านธุรกิจ แต่ก็ยากที่จะเตรียมตัวซึ่งนั่นเป็นเหตุผลว่าทำไมพวกเขาถึงไม่เป็นแบบนี้

แทนที่จะเริ่มจากรายได้สุทธิงบกระแสเงินสดที่ทำผ่านวิธีการโดยตรงแทนที่จะมุ่งเน้นไปที่การไหลเข้าของเงินสดขั้นต้นและการเบิกจ่ายเงินสดขั้นต้นที่เกิดขึ้นตามธรรมชาติผ่านการดำเนินงาน. ธุรกิจที่ใช้วิธีการรายงานโดยตรงต้องพิจารณาเงินสดที่ได้รับจากบัญชีลูกค้า เงินสดจ่ายให้กับพนักงานและซัพพลายเออร์ จ่ายดอกเบี้ย; การจ่ายภาษีเงินได้ และรายได้ดอกเบี้ยหรือเงินปันผลใด ๆ ที่ได้รับ

ไม่เหมือนกับวิธีการทางอ้อมเมื่องบกระแสเงินสดถูกสร้างขึ้นด้วยวิธีการทางตรงจะเห็นได้ว่าการจ่ายเงินสดเป็นจำนวนมากและชำระเงินด้วยเงินสดได้อย่างไร แต่เนื่องจากรายงานบัญชีส่วนใหญ่ไม่รวมถึงข้อมูลที่จำเป็นต้องใช้วิธีการโดยตรงหลายธุรกิจเลือกที่จะใช้เส้นทางที่ง่ายและสร้างงบกระแสเงินสดโดยใช้วิธีทางอ้อม

อ่านต่อไป