วงจรการแปลงเงินสด (CCC) ความหมายและตัวอย่าง <
Faith Evans feat. Stevie J – "A Minute" [Official Music Video]
สารบัญ:
คืออะไร:
วงจรการแปลงเงินสดเรียกอีกอย่างว่า ระยะเวลาการดำเนินงานสุทธิคือจำนวนวันที่ บริษัท จะต้องสร้างรายได้ด้วยสินทรัพย์
วิธีการทำงาน (ตัวอย่าง):
นักวิเคราะห์สามารถกำหนดระยะเวลาของวงจรโดยใช้สูตรต่อไปนี้
เงินสด Conversion Cycle = Days Inventory ยอดค้างชำระ + Days Sales ยอดคงค้าง + Days Payables ยอดคงค้าง
โปรดทราบว่า DPO เป็นจำนวนลบ
รอบการแปลงเงินสดเกี่ยวข้องกับการกำหนดระยะเวลาในการสร้างสินค้าคงคลังขายสินค้าคงคลังและรวบรวมใบแจ้งหนี้ให้กับลูกค้า. ตัวอย่างเช่นสมมุติว่า บริษัท XYZ สร้างวิดเจ็ตซึ่งมักจะนั่งอยู่ในคลังสินค้าเป็นเวลา 10 วัน สมมติว่าโดยปกติแล้วจะใช้เวลาประมาณ 15 วันในการรวบรวมยอดขายของแต่ละวิดเจ็ตและใช้เวลา 14 วันในการชำระใบแจ้งหนี้ให้กับผู้ขายของ บริษัท XYZ โดยใช้สูตรดังกล่าวข้างต้นวงจรการแปลงสภาพของ บริษัท XYZ คือ:
รอบการแปลงเงินสด = 10 + 15 + -14 = 11 วัน
นั่นหมายความว่า บริษัท XYZ สร้างกระแสเงินสดจากสินทรัพย์ภายใน 11 วัน
ทำไมต้องเป็น เรื่องคือ:
รอบการแปลงเงินสด คือการวัดระยะเวลาที่การลงทุนถูกล็อคไว้ในการผลิตก่อนที่จะกลายเป็นเงินสด
การเปลี่ยนแปลงในวัฏจักรการแปลงเงินสดสามารถบอกได้มาก ตัวอย่างเช่นเมื่อ บริษัท ต้องใช้ระยะเวลานานในการรวบรวมตั๋วเงินที่ค้างชำระหรือมีการผลิตที่มากเกินไปเนื่องจากการประมาณค่าที่ไม่ดีเท่าใดรอบการแปลงเป็นเงินสดจะยาวขึ้น สำหรับธุรกิจขนาดเล็กโดยเฉพาะอย่างยิ่งรอบการแปลงเป็นเงินสดระยะยาวอาจหมายถึงความแตกต่างระหว่างกำไรและการล้มละลาย หลังจากที่ทุก บริษัท สามารถจ่ายเงินสำหรับสิ่งที่มีเงินสดไม่ได้กำไร ในทางกลับกันวัฏจักรการดำเนินงานสุทธิคือการวัดความสามารถในการบริหารจัดการและประสิทธิภาพการดำเนินงาน
เป็นสิ่งสำคัญที่ต้องสังเกตว่าอุตสาหกรรมต่างๆมีข้อกำหนดและมาตรฐานด้านเงินทุนแตกต่างกันและพิจารณาว่า บริษัท มีวงจรการแปลงสภาพเป็นระยะเวลาสั้นหรือสั้นหรือไม่ ควรทำภายในบริบทดังกล่าว
