เป็นผลกำไรจากเงินลงทุนที่ได้รับจากผู้ถือหุ้นของ บริษัท ผู้ลงทุน

วิธีการทำงาน (ตัวอย่าง):

สมมุติว่ากองทุนรวมของ บริษัท XYZ ลงทุนได้ดีในช่วงปีที่ผ่านมาและได้รับรายได้สุทธิสุทธิ 1,000,000 ดอลลาร์ (นั่นคือกำไรจากการลงทุนหลังจากลบขาดทุน) มีทุนจดทะเบียน 10,000,000 หุ้นและคุณเป็นเจ้าของหุ้นจำนวน 1,000 หุ้น ดังนั้นคุณถือหุ้นอยู่ในสัดส่วนร้อยละ 0.01 ของทุนจดทะเบียนคุณมีสิทธิ์ได้รับเงินทุนร้อยละ 0.01 ของเงินกองทุนสุทธิหรือ 100 เหรียญ

บริษัท XYZ (และกองทุนรวมส่วนใหญ่) อาจจะอนุญาตให้คุณเก็บเงิน 100 เหรียญได้เช่นกัน (เรียกว่าการได้รับเงินปันผล) หรือเพื่อนำเงินเข้าลงทุนเพิ่มอีกครั้ง (เรียกว่าการจัดสรรเงินทุน)

กองทุนรวมและ บริษัท ลงทุนอื่น ๆ ต้องเป็นไปตาม "บริษัท ลงทุนที่ได้รับการควบคุมโดย Internal Revenue Code" "คุณสมบัติเพื่อให้ผ่านรายได้และผลกำไรโดยตรงกับผู้ถือหุ้นโดยไม่ต้องเสียภาษีในระดับกองทุน หนึ่งในข้อกำหนดเหล่านี้คือกองทุนรวมต้องจ่ายเงินไม่น้อยกว่าร้อยละ 90 ของรายได้และกำไรในแต่ละปี

เมื่อ บริษัท จัดการลงทุนในการจัดจำหน่ายการกระจายดังกล่าวจะถูกหักออกจากทรัพย์สินของกองทุน นี่คือเหตุผลที่การกระจายกำไรจะลดมูลค่าทรัพย์สินสุทธิของกองทุนรวม กำไรสุทธิที่ยังไม่เกิดขึ้นจะเพิ่มมูลค่าสินทรัพย์สุทธิของกองทุนของ บริษัท เงินทุนลงทุน

กองทุนหุ้นมักจะทำกำไรจากการกระจายกำไรในเดือนธันวาคม ซึ่งหมายความว่านักลงทุนที่ซื้อหุ้นของกองทุนรวมในช่วงปลายปีอาจได้รับการกระจายรายได้ที่ต้องเสียภาษีในปีนั้น กองทุนพันธบัตรมักจะทำกำไรจากการกระจายกำไรทุกเดือน

ทำไมต้องเป็นเรื่อง:

การกระจายสินค้าทำให้การลงทุนบางอย่างที่พึงประสงค์ถือ รายได้ที่เกิดจากรายได้เหล่านี้สร้างฐานที่มั่นคงสำหรับนักลงทุนรายย่อยบางราย

การกระจายกำไรจากกำไร

ต้องเสียภาษีและผู้ถือหุ้นที่ได้รับจะได้รับแบบฟอร์ม IRS 1099 จากกองทุนรวมที่ก่อให้เกิดกำไร

กับกองทุนบุคคลอาจลงทุนในเงินทุนระยะสั้นและเงินทุนระยะยาวขึ้นอยู่กับระยะเวลาที่ถือหลักทรัพย์อ้างอิง ในทางกลับกันกองทุนจะกระจายผลกำไรทั้งสองประเภทให้กับผู้ถือหุ้นซึ่งเป็นผู้รับผิดชอบต่อความรับผิดทางภาษีที่เกี่ยวข้อง IRS ภาษีการกระจายกำไรในระยะยาวเป็นรายได้กำไรระยะยาวแม้ว่าผู้ถือหุ้น reinvests การกระจายหรือแม้ว่านักลงทุนถือหุ้นกองทุนน้อยกว่าหนึ่งปี กองทุนกระจายการกระจายผลกำไรในระยะสั้นเป็นส่วนหนึ่งของการจ่ายเงินปันผลและ IRS โดยทั่วไปจะหักภาษีดังกล่าวเป็นรายได้ทั่วไป กองทุนรวมบางกองทุนเช่นกองทุนพันธบัตรเทศบาลมีสภาพทางภาษีแตกต่างกันและนักลงทุนควรแสวงหาภาษีวิชาชีพ แนะนำเมื่อแจกแจงรายงาน