คำนิยามและตัวอย่างเงินทุนหมุนเวียน

เงินทุนหมุนเวียน เป็นเงินที่ บริษัท สามารถทำได้ทุกวัน

สูตรเงินทุนหมุนเวียนคือ

สินทรัพย์หมุนเวียน - หนี้สินหมุนเวียน

วิธีการทำงาน (ตัวอย่าง):

ต่อไปนี้เป็นข้อมูลงบดุลของ บริษัท XYZ:

การใช้สูตรเงินทุนหมุนเวียน และข้อมูลข้างต้นจากรูปที่ 1 เราสามารถคำนวณได้ว่าเงินทุนหมุนเวียนของ บริษัท XYZ Company คือ:

$ 160,000 - $ 65,000 = $ 95,000

<คุณสมบัติของการลงทุน: การวิเคราะห์งบการเงินสำหรับผู้เริ่มต้นใช้งาน>

เงินทุนหมุนเวียน เป็นมาตรการทั่วไปในด้านสภาพคล่องประสิทธิภาพและสุขภาพโดยรวมของ บริษัท เนื่องจากมีเงินสดสินค้าคงคลังลูกหนี้ลูกหนี้เจ้าหนี้ส่วนที่ถึงกำหนดชำระภายในหนึ่งปีและบัญชีระยะสั้นอื่น ๆ เงินทุนหมุนเวียนของ บริษัท ฯ สะท้อนถึงผลของกิจกรรมต่างๆของ บริษัท รวมทั้งการจัดการสินค้าคงคลังการจัดการหนี้ การเก็บรายได้และการชำระเงินให้กับซัพพลายเออร์

เงินทุนหมุนเวียนในเชิงบวกหมายถึง บริษัท สามารถจ่ายชำระหนี้สินระยะสั้นได้เกือบจะในทันที เงินทุนหมุนเวียนในเชิงลบบ่งชี้ว่า บริษัท ไม่สามารถดำเนินการดังกล่าวได้ นี่คือเหตุผลที่นักวิเคราะห์มีความอ่อนไหวต่อการลดลงของเงินทุนหมุนเวียน พวกเขาแนะนำ บริษัท ที่กำลังกลายเป็น overleveraged กำลังดิ้นรนเพื่อรักษาหรือเติบโตยอดขายกำลังจ่ายตั๋วเงินเร็วเกินไปหรือกำลังเรียกเก็บเงินลูกหนี้ช้าเกินไป ในทางกลับกันการเพิ่มทุนหมุนเวียนในทางตรงกันข้าม มีหลายวิธีในการประเมินเงินทุนหมุนเวียนของ บริษัท ต่อไปรวมถึงการคำนวณอัตราส่วนสินค้าคงคลังหมุนเวียนอัตราส่วนของลูกหนี้วันจ่ายอัตราส่วนสภาพคล่องและอัตราส่วนที่รวดเร็ว

การใช้งานที่สำคัญที่สุดอย่างหนึ่ง ทุนคือสินค้าคงคลัง การสะสมสินค้าคงเหลือยาวนานขึ้นบนชั้นวางหรือคลังสินค้าจะทำให้เงินทุนหมุนเวียนของ บริษัท มีการผูกมัดขึ้นอีก

หากไม่ได้รับการจัดการอย่างรอบคอบธุรกิจสามารถเติบโตได้ด้วยเงินทุนโดยต้องใช้เงินทุนหมุนเวียนมากขึ้น พวกเขาสามารถสร้างในสถานะปัจจุบันของพวกเขา ซึ่งมักเกิดขึ้นเมื่อ บริษัท ใช้เงินสดเพื่อชำระค่าใช้จ่ายทุกอย่างแทนที่จะหาแหล่งเงินทุนที่จะทำให้การชำระเงินเป็นไปอย่างราบรื่นและทำให้เงินสดสามารถใช้งานได้ เป็นผลให้การขาดแคลนเงินทุนหมุนเวียนทำให้ธุรกิจจำนวนมากที่จะล้มเหลวแม้ว่าพวกเขาจริงอาจทำกำไรได้ บริษัท ที่มีประสิทธิภาพมากที่สุดลงทุนอย่างชาญฉลาดเพื่อหลีกเลี่ยงสถานการณ์เหล่านี้

นักวิเคราะห์มักชี้ให้เห็นว่าระดับและเวลาของกระแสเงินสดของ บริษัท เป็นสิ่งที่กำหนดได้จริงว่า บริษัท สามารถจ่ายหนี้สินเมื่อครบกำหนดได้หรือไม่ สูตรเงินทุนหมุนเวียนสมมติว่า บริษัท จะต้องเลิกกิจการสินทรัพย์หมุนเวียนเพื่อชำระหนี้สินหมุนเวียนซึ่งเป็นไปไม่ได้เสมอไปเมื่อพิจารณาถึงเงินสดบางส่วนเพื่อให้สอดคล้องกับภาระหน้าที่ในการจ่ายเงินเดือนและคงไว้ซึ่งการดำเนินงาน นอกจากนี้สูตรเงินทุนหมุนเวียนยังคาดการณ์ว่าลูกหนี้จะสามารถเรียกเก็บเงินได้ง่ายซึ่งอาจไม่ใช่กรณีของหลาย ๆ บริษัท

นอกจากนี้ควรทำความเข้าใจกับระยะเวลาในการซื้อสินทรัพย์การชำระเงินและการเรียกเก็บเงิน โอกาสที่ บริษัท จะตัดหนี้สูญบางส่วนที่ผ่านมาและแม้แต่ความพยายามในการระดมทุนสามารถสร้างความต้องการเงินทุนหมุนเวียนที่แตกต่างกันสำหรับ บริษัท ที่คล้ายคลึงกันได้ สิ่งสำคัญอย่างเดียวก็คือความต้องการเงินทุนหมุนเวียนจะแตกต่างกันไปในแต่ละอุตสาหกรรมโดยเฉพาะอย่างยิ่งพิจารณาว่าอุตสาหกรรมที่แตกต่างกันขึ้นอยู่กับอุปกรณ์ราคาแพงใช้วิธีการบัญชีรายได้ที่แตกต่างกันและวิธีการอื่น ๆ ในอุตสาหกรรมเฉพาะ การหาวิธีการชำระเงินด้วยเงินสดให้มีความราบรื่นเพื่อให้การรักษาเสถียรภาพของเงินทุนหมุนเวียนเป็นเรื่องยากสำหรับผู้ผลิตและ บริษัท อื่น ๆ ที่ต้องใช้ค่าใช้จ่ายเพิ่มมาก ด้วยเหตุนี้การเปรียบเทียบเงินทุนหมุนเวียนโดยทั่วไปมีความหมายมากที่สุดระหว่าง บริษัท ในอุตสาหกรรมเดียวกันและควรมีการกำหนดอัตราส่วน "สูง" หรือ "ต่ำ" ภายในบริบทนี้