529A วางแผนช่วยเหลือครอบครัวที่พิการ

โดย Chris Chen

เรียนรู้เพิ่มเติมเกี่ยวกับ Chris ใน Investmentmatome's Ask the Advisor

ครอบครัวที่ดูแลคนพิการได้รับการสนับสนุนอย่างมากจากสภาคองเกรสในเดือนธันวาคม 2014 พร้อมกับบทที่เรียกว่า ABLE Act กฎหมายดังกล่าวได้สร้างบัญชี "529A" ซึ่งสามารถนำมาใช้เพื่อตอบสนองความต้องการของผู้ที่อาศัยอยู่ด้วยความพิการได้เช่นเดียวกับบัญชีที่ครอบครัวใช้ในการประหยัดค่าเล่าเรียน เป็นการเปลี่ยนแปลงที่สำคัญของภูมิทัศน์ด้านการวางแผนทางการเงินสำหรับครอบครัวของคนที่มีความต้องการพิเศษ

รายละเอียดบัญชี

บัญชี 529A ที่ได้รับอนุญาตตามพระราชบัญญัติ ABLE ถูกจำลองตามแผนออมทรัพย์วิทยาลัย 529 แห่ง ต่อไปนี้เป็นข้อมูลเฉพาะเกี่ยวกับแผน 529A รวมถึงวิธีที่พวกเขาแตกต่างจากยุค 529 ของวิทยาลัย:

• ครอบครัวสามารถสร้างบัญชี 529A สำหรับบุคคลที่เป็นไปตามคำนิยามของความพิการของ Social Security Administration คำจำกัดความดังกล่าวกำหนดให้บุคคลต้องมีสภาพที่จะทำให้เขาหรือเธอไม่สามารถมีส่วนร่วมใน "การจ้างงานที่เป็นประโยชน์อย่างมาก" (ค่าทำงานเป็นหลัก) เงื่อนไขดังกล่าวต้องมีอายุอย่างน้อย 12 เดือนหรือทำให้บุคคลเสียชีวิต ในที่สุดผู้ได้รับประโยชน์จากบัญชี 529A ต้องได้รับการวินิจฉัยว่ามีความบกพร่องทางสุขภาพที่มีคุณสมบัติเหมาะสมก่อนอายุ 26 ปี
• เช่นเดียวกับรุ่นออมทรัพย์ของวิทยาลัยแผนการของ 529A จะจัดตั้งขึ้นโดยรัฐ สันนิษฐานว่าหน่วยงานของรัฐเดียวกันที่ดูแลโครงการวิทยาลัย 529 จะรับผิดชอบต่อแผนการ 529A
• สามารถมีบัญชี 529A ได้เพียงบัญชีเดียวในชื่อของผู้รับเงินแต่ละรายโดยปกติแล้วบัญชีจะอยู่ในสถานะที่ผู้รับประโยชน์อาศัยอยู่ แตกต่างจากแผนวิทยาลัย 529: อาจมีหลาย 529 สำหรับผู้รับประโยชน์รายเดียวและบัญชีสามารถอยู่ในรัฐใดก็ได้ (แม้ว่าบัญชีในประเทศที่พำนักอาจมีสิทธิประโยชน์ทางภาษีที่ดีกว่า)
• การใช้จ่ายสำหรับผู้รับประโยชน์อาจเกิดขึ้นได้เฉพาะในที่อยู่อาศัยของตนเท่านั้น การดำเนินการนี้จะช่วยให้สามารถตรวจสอบการปฏิบัติตามข้อกำหนดได้ง่ายขึ้นสำหรับหน่วยงานรัฐบาลกลางและรัฐ
• เงินอุดหนุนสำหรับ 529A จะทำกับเงินหลังหักภาษีและ จำกัด ไว้ที่ 14,000 เหรียญต่อปี (ในปี 2015) สำหรับผู้รับประโยชน์แต่ละรายจากทุกแหล่ง รัฐส่วนบุคคลอาจเลือกที่จะให้สิทธิประโยชน์ทางภาษีเพิ่มเติม
• การเติบโตของการลงทุนใน 529A เป็นแบบปลอดภาษี
• การแจกจ่าย (ถอนเงิน) จากบัญชี 529A เป็นปลอดภาษีตราบเท่าที่เงินนั้นใช้จ่ายเพื่อชำระค่าใช้จ่ายที่มีคุณภาพ มิฉะนั้นรายได้ที่ถูกเพิกถอนจะถูกหักภาษี ณ อัตรารายได้ธรรมดาโดยจะมีการปรับเพิ่มอีก 10% ค่าใช้จ่ายที่ผ่านการรับรองรวมถึง - แต่ไม่ จำกัด เฉพาะ - ที่อยู่อาศัยการขนส่งการดูแลสุขภาพความงามและการศึกษา
• การมี 529A ไม่ตัดสิทธิ์บุคคลใดจากการรับความช่วยเหลือจากรัฐบาลกลางและรัฐสำหรับคนพิการเช่นรายได้เสริมหรือ Medicaid ตราบเท่าที่จำนวนที่ถืออยู่ใน 529A ไม่เกิน 100,000 ดอลลาร์ หากยอดคงเหลือเกินจำนวนเงินดังกล่าวผลประโยชน์จะถูกระงับ พวกเขาสามารถกลับมาทำงานได้อีกครั้งเมื่อยอดเงินต่ำกว่า 100,000 ดอลลาร์อีกครั้ง

ข้อดีของ 529A

529A มาพร้อมกับสิทธิประโยชน์ในตัวเช่นค่าบำรุงรักษาต่ำ (หวังว่า) ข้อดีด้านภาษีและความสามารถในการเป็นผู้รับผลประโยชน์ที่จะมีสินทรัพย์ได้ถึง 100,000 เหรียญสำหรับการดูแลของตนเองโดยไม่กระทบต่อการเข้าถึงความช่วยเหลือสาธารณะ

บัญชีเหล่านี้น่าสนใจสำหรับครอบครัวชนชั้นกลางจำนวนมาก เช่นเดียวกับเจตนาของ 529 แผนสำหรับนักเรียนที่ถูกบีบอัดวิทยาลัย 529A ช่วยให้ครอบครัวที่จะตั้งค่าเงินสำหรับคนพิการของพวกเขารักหนึ่งและใช้มันได้ตามต้องการในขณะที่ จำกัด ผลกระทบที่เป็นอันตรายของค่าใช้จ่ายที่ไม่คาดฝัน

คู่มือแนะนำ Investmentmatome

11 สิ่งสำคัญที่พ่อแม่ทุกคนควรทราบ

อ่านเลย

ข้อเสียของ 529A

อย่างไรก็ตามขีด จำกัด ของ 529A เกี่ยวกับการบริจาคประจำปีและยอดคงเหลือ 100,000 ดอลลาร์อาจทำให้บัญชีมีความละเอียดอ่อนในการจัดการ ไม่ใช่เป็นพาหนะสำหรับคนพิการที่จะสะสมมากกว่า 100,000 ดอลลาร์ ในความเป็นจริงเนื่องจากความสมดุลที่ค่อนข้างต่ำผลกระทบของความผันผวนของตลาดในการลงทุนภายในบัญชีและการถอนเงินที่หลีกเลี่ยงไม่ได้หลายคนอยากจะพิจารณาการเสริม 529A ด้วยความไว้วางใจความต้องการพิเศษ

529A ไม่สมบูรณ์แบบ อย่างไรก็ตามเป็นเครื่องมือใหม่ที่ดีในการช่วยครอบครัวที่ดูแลคนที่มีความต้องการพิเศษ ช่วยให้ครอบครัวต่างๆสามารถวางแผนการสนับสนุนคนที่คุณพิการได้โดยใช้กรอบที่ง่ายต่อการใช้งานซึ่งควรจะเป็นค่าใช้จ่ายที่ค่อนข้างต่ำและอาจให้เงินทุนเพิ่มเติมในรูปแบบของรายได้ที่ปลอดภาษี

รูปภาพผ่านทาง iStock