ตัวอย่างแผนกับสมมติฐาน |
A day with Scandale - Harmonie Collection - Spring / Summer 2013
สารบัญ:
ลองดูตัวอย่างง่ายๆเกี่ยวกับการวางแผนเทียบกับการวิเคราะห์ที่เกิดขึ้นจริง
สำหรับการบันทึกทางบัญชีและการวิเคราะห์ทางการเงินพวกเขาเรียกความแตกต่างระหว่างความแปรปรวนของแผนกับความแปรปรวน เป็นคำที่ดีที่จะรู้ นอกจากนี้คุณสามารถมีความแปรปรวนเชิงบวกหรือลบได้เช่นเดียวกับความแปรปรวนที่ดีและความแปรปรวนที่ไม่ดี
ความแปรปรวนเชิงบวก:
- ตัวเลขดังกล่าวออกมาเป็นตัวเลขบวก
- ถ้าคุณขายดีกว่าที่วางแผนไว้ หากผลกำไรสูงกว่าที่วางแผนไว้ก็ดีเช่นกัน ดังนั้นการขายและผลกำไรความแปรปรวนคือผลลัพธ์ที่เกิดขึ้นจริงน้อยกว่าตามแผน (ลบแผนการออกจากที่เกิดขึ้นจริง)
- สำหรับค่าใช้จ่ายและค่าใช้จ่ายการใช้จ่ายน้อยกว่าที่วางแผนไว้เป็นสิ่งที่ดีดังนั้นค่าความแปรปรวนในทางบวกคือเมื่อจำนวนเงินที่แท้จริงน้อยกว่าจำนวนที่วางแผนไว้ (หรือค่าใช้จ่าย) จากต้นทุนที่วางแผนไว้
ผลต่างเชิงลบ:
- ตรงกันข้าม เมื่อยอดขายหรือกำไรต่ำกว่าแผนไม่ดี คุณคำนวณความแปรปรวนของยอดขายและผลกำไรด้วยการลบแผนการออกจากค่าจริง
- เมื่อค่าใช้จ่ายหรือค่าใช้จ่ายสูงกว่าที่วางแผนไว้ อีกครั้งคุณลบผลลัพธ์ที่แท้จริงออกจากผลลัพธ์ตามที่วางแผนไว้
ฉันต้องการแสดงให้คุณเห็นด้วยตัวอย่างง่ายๆ เริ่มต้นด้วยแผนการขายเริ่มต้นแล้วดูความแปรปรวนและสำรวจความหมาย นี่เป็นตารางการคาดการณ์การขายแบบง่ายซึ่งเป็นส่วนที่แสดงเพียง 3 เดือนจากประมาณการยอดขายมาตรฐาน
แผนเริ่มต้นการขาย
ในการตั้งฉากภาพประกอบนี้แสดงยอดขายตามที่แผนธุรกิจดำเนินการเสร็จสิ้น
ผลลัพธ์ที่แท้จริงสำหรับการขาย
ภาพประกอบต่อไปจะแสดงผลลัพธ์ที่แท้จริงสำหรับ บริษัท เดียวกันในช่วงสามเดือนแรกของแผน
ตัวเลข ณ สิ้นเดือนมีนาคมแสดงตัวเลขยอดขายจริงบวกกับการปรับและแน่นอน การแก้ไข.
