วิธีหลีกเลี่ยงภาษีเงินปันผลจากต่างประเทศ

เพื่อนของฉันคริสรู้สึกท้อแท้ "โบรกเกอร์ของฉันเพิ่งฉีกฉันออก!" เขาโกรธ "รอยัลเนเธอร์ดเชลล์ (NYSE: RDS-A) กล่าวในแถลงข่าวว่าพวกเขาจะจ่ายเงิน 0.84 เหรียญต่อหุ้น แต่นายหน้าของฉันให้ฉัน 0.714 เหรียญต่อหุ้น" ฉันพยายามอธิบายให้คริสว่า ไม่ใช่ความผิดของโบรกเกอร์ของเขา โบรกเกอร์ไม่หักจำนวนเงิน Royal Dutch Shell เป็น บริษัท ต่างชาติ มันขึ้นอยู่ในเนเธอร์แลนด์และต้องหักภาษี Chris เป็นหนี้การจ่ายเงินปันผล

"แต่ฉันจ่ายภาษีในสหรัฐอเมริกา" คริสยืนยัน รัฐบาลสหรัฐฯจะได้รับเงินปันผล 15% ไม่ยุติธรรมที่จะจ่ายภาษีของรัฐบาลต่างชาติด้วยเช่นกัน "

ฉันเห็นด้วยกับเขาดูเหมือนจะไม่ยุติธรรม แต่ฉันขอให้เขามองไปในทางอื่น รัฐบาลต่างชาติพยายามที่จะชดใช้ค่าเสียหายที่เสียภาษีนับล้านดอลลาร์เมื่อ บริษัท จ่ายเงินปันผลหรือดอกเบี้ยให้กับผู้เสียภาษีต่างชาตินอกประเทศของตน

สหรัฐอเมริกาทำเช่นเดียวกัน เกือบทุกประเทศทำ ประเทศกรีซระงับ 30% สำหรับผู้เสียภาษีในประเทศสหรัฐอเมริกาฟิลิปปินส์ลดลง 25% และเกาหลีใต้ลดลง 16.5% จากด้านบน ประเทศอื่น ๆ ส่วนใหญ่ใช้เงิน 15% ในการจ่ายเงินปันผลให้กับผู้เสียภาษีในสหรัฐอเมริกาและในทางกลับกันสหรัฐฯใช้เวลา 15% ของการจ่ายเงินปันผลในประเทศของตน การเสียดอกเบี้ยและค่าลิขสิทธิ์จะต้องถูกหักภาษีด้วย แต่อัตราภาษีมักจะเปลี่ยนแปลงไปขึ้นอยู่กับประเทศ (สำหรับรายชื่อภาษีหัก ณ ที่จ่ายที่ต่างประเทศโปรดดูที่เว็บไซต์ของ Deloitte & Touche)

ภาษีหัก ณ ที่จ่ายในต่างประเทศจะยิ่งใหญ่กว่านี้หากสหรัฐฯไม่มีสนธิสัญญาภาษีที่จะส่งเสริมการลงทุนซึ่งกันและกันกับหลายประเทศ ตัวอย่างเช่นภาษีหัก ณ ที่จ่ายตามกฎหมายสำหรับเนเธอร์แลนด์คือ 25% แต่สนธิสัญญาภาษีจะทำให้อัตราตามกฎหมายลดลงถึง 15% นั่นเป็นเหตุผลที่ Chris ได้รับเงินปันผล 85% หรือ 0.714 เหรียญต่อหุ้น

โดยทั่วไปแล้วผลตอบแทนที่สูงกว่าที่คุณได้รับจากตลาดหุ้นต่างประเทศสามารถสร้างความแตกต่างได้ ตัวอย่างเช่นรอยัลดัทช์เชลล์มีอัตราผลตอบแทนเกือบ 7% มากกว่าสองเท่าของ Exxon Mobil

(Texas) และผลตอบแทนจากการลงทุนด้านลิขสิทธิ์ของแคนาดาเช่น Pengrowth (NYSE: PGH)) สูงกว่านี้ นอกจากนี้คุณสามารถเรียกร้องเครดิตหรือหักภาษีสำหรับภาษีต่างประเทศที่หักภาษีได้โดยการยื่นแบบฟอร์ม IRS 1116 แต่เมื่อความมั่นคงของต่างประเทศเป็น American Depository Receipt (ADR) ที่จัดขึ้นใน IRA ที่หักภาษีหรือ 401 (k) ของบัญชีโดยทั่วไปแล้วคุณจะไม่สามารถหักภาษีได้ อย่างไรก็ตามเนื่องจากคุณไม่ได้รับภาษีเงินได้นิติบุคคลจากสหรัฐฯ 15% ในบัญชีนี้ภาษีที่คุณจ่ายให้กับต่างประเทศจะเทียบเท่ากับสิ่งที่คุณจ่ายให้ลุงแซมในบัญชีนายหน้าค้าหลักทรัพย์ที่ต้องเสียภาษีดังนั้นจึงต้องล้าง

นอกจากนี้ มีข้อยกเว้น

เยอรมนีขอยกเว้น IRA จากภาษีหัก ณ ที่จ่ายของเยอรมันภายใต้สนธิสัญญาที่ปรับปรุงใหม่กับสหรัฐอเมริกา เยอรมนีระงับการจ่ายเงินปันผล 15% จากบัญชีที่ต้องเสียภาษีของคุณ แต่จะคืนภาษีหัก ณ ที่จ่ายแก่ บริษัท จ่ายเงินปันผลของเยอรมันที่ถืออยู่ใน IRA หรือกองทุนบำเหน็จบำนาญที่มีคุณสมบัติเหมาะสมอื่น ๆ ของสหรัฐฯ

แคนาดาได้แก้ไขสนธิสัญญาภาษีกับประเทศสหรัฐอเมริกาด้วยเช่นกัน เมื่อปี 2009 รายได้จากเงินปันผลและรายได้ดอกเบี้ยของแคนาดาจะได้รับการยกเว้นภาษีหัก ณ ที่จ่าย 15% หากได้รับการถือครองไว้ใน IRA หรือ 401 (k) นั่นหมายความว่าขณะนี้คุณควรสามารถถือครอง trusts income ที่แปลงไว้ใน IRA ได้โดยไม่ต้องเสียภาษีหัก ณ ที่จ่าย 15%

ข่าวที่ดีที่สุดคือมีตลาดตราสารทุนรายใหญ่หลายสิบแห่งทั่วโลกที่มีการหักภาษีหัก ณ ที่จ่ายจากเงินปันผลที่มีคุณสมบัติ zilch คุณไม่ต้องจ่ายภาษีหัก ณ ที่จ่ายและคุณจะได้รับกระเป๋าทุกเม็ดเงิน ทางด้านขวาคือรายชื่อของเหล่าวีธีการเก็บภาษีจากต่างประเทศเหล่านี้

บางประเทศเหล่านี้มีอัตราผลตอบแทนที่น่าสนใจซึ่งทำให้พวกเขาเป็นจุดที่น่าสนใจเป็นพิเศษสำหรับนักลงทุนรายได้

หากไม่มีภาษีหัก ณ ที่จ่ายในต่างประเทศผลตอบแทนหลังภาษีก็จะยิ่งหวานมากขึ้น