คำจำกัดความของเงินกู้ที่รับประกันและตัวอย่าง

คืออะไร

เงินกู้ที่มีหลักประกัน บุคคลอื่นที่ไม่ใช่ผู้กู้สัญญาว่าจะใช้ หากผู้กู้ไม่สามารถชำระเงินได้ ผู้ถือครองสมมติฐานนี้เรียกว่าผู้ค้ำประกัน

วิธีการทำงาน (ตัวอย่าง):

สมมติว่า บริษัท XYZ ต้องการยืมเงิน 100,000 เหรียญจากธนาคารเพื่อซื้ออุปกรณ์ชิ้นส่วน แม้ว่าธุรกิจจะเป็นผู้รับผิดชอบการชำระเงิน แต่ก็อาจต้องมีเจ้าของ John Doe ให้การรับประกันส่วนบุคคลเกี่ยวกับการกู้เงิน โดยการใช้กระแสเงินสดจากส่วนอื่น ๆ ของชีวิตและทรัพย์สินของเขาหาก บริษัท XYZ ไม่สามารถผลิตเงินสดได้เพียงพอเพื่อชำระหนี้

ผู้ค้ำประกันไม่ได้รับประกันทั้ง จำนวนหนี้สิน พวกเขาอาจรับประกันการชำระคืนดอกเบี้ยหรือเงินต้นเช่น แต่ไม่ใช่ทั้งสองอย่าง บางครั้งมากกว่าหนึ่งนิติบุคคลอาจรับประกันเงินกู้; ในกรณีนี้ผู้ค้ำประกันแต่ละคนจะรับผิดชอบเฉพาะส่วนหนึ่งส่วนหนึ่งของหนี้สิน แต่ในกรณีอื่น ๆ ผู้ค้ำประกันแต่ละคนจะต้องรับผิดชอบส่วนอื่น ๆ ของผู้ค้ำประกันถ้าผิดนัดชำระหนี้ด้วยเช่นกัน

การค้ำประกันเป็นเรื่องปกติใน อุตสาหกรรมเงินกู้ของนักเรียนโดยรัฐบาลสหรัฐจะค้ำประกันเงินกู้ให้แก่บุคคลทั่วไปที่มีอายุน้อยและไม่มีประวัติเครดิตที่แท้จริง การรับประกันนี้ทำให้ธนาคารต้องให้กู้ยืมแก่นักเรียนและค้ำประกันว่าธนาคารจะได้รับการชำระคืน

เหตุใดจึงสำคัญ:

การค้ำประกันช่วยลดความเสี่ยง แต่เป็นสิ่งสำคัญที่จะต้องทราบว่าพวกเขาไม่ให้เงินกู้ปลอดความเสี่ยง ยังคงเป็นไปได้ว่าแม้ผู้ค้ำประกันสามารถผิดนัดหนี้สินได้หากหนี้สินมีขนาดใหญ่เกินไปหรือหากผู้ค้ำประกันกำลังดิ้นรนด้วยเหตุผลอื่น โดยไม่คำนึงว่าการค้ำประกันจะทำให้เกิดความมั่นคงมากขึ้นซึ่งเป็นเหตุให้พันธบัตรที่ได้รับการค้ำประกันมักได้รับการจัดอันดับเครดิตที่สูงขึ้น

ในอดีตหากผู้ค้ำประกันเป็น บริษัท มหาชนพวกเขาเปิดเผยลักษณะและขนาดของการค้ำประกัน) ในหมายเหตุประกอบงบการเงิน แต่ในปี 2545 คณะกรรมการมาตรฐานการบัญชีการเงิน (FASB) ได้ออกประกาศผลการตีความฉบับที่ 45 ระบุว่าผู้ค้ำประกันต้องบันทึกมูลค่ายุติธรรมของเงินกู้ยืมที่มีการค้ำประกันเป็นหนี้สินในงบดุลและต้องทำเช่นนั้นเมื่อเริ่มต้นการค้ำประกัน การค้ำประกันบางประเภทเช่นสัญญาซื้อขายล่วงหน้าที่ออกโดย บริษัท ประกันภัยและการค้ำประกันบางส่วนที่ออกโดย บริษัท ลีสซิ่งได้รับการยกเว้นจากกฎนี้ สิ่งสำคัญคือต้องสังเกตว่าการค้ำประกันที่ออกระหว่างพ่อแม่และ บริษัท ย่อยไม่จำเป็นต้องถูกบันทึกเป็นหนี้สินในงบดุล

การค้ำประกันทั้งหมดต้องได้รับการเปิดเผย ผู้ค้ำประกันต้องเปิดเผยลักษณะของการค้ำประกัน (เงื่อนไขประวัติและเหตุการณ์ที่จะทำให้ผู้ค้ำประกันเบ็ด) ความรับผิดสูงสุดที่อาจเกิดขึ้นภายใต้การรับประกันและบทบัญญัติใด ๆ ที่อาจทำให้ผู้ค้ำประกันสามารถกู้เงินที่จ่ายออกไปภายใต้การรับประกันได้.