ความแตกต่างที่สำคัญระหว่างเงินสดและผลกำไร
Faith Evans feat. Stevie J – "A Minute" [Official Music Video]
สารบัญ:
- ปัญหาพื้นฐานคือมาตรฐานทางการเงินและการบัญชีขั้นพื้นฐาน ทั่วโลกตะวันตกเราอยู่กับการดำเนินธุรกิจที่ฝังรากอยู่ในงบกำไรขาดทุนเรียกอีกอย่างหนึ่งว่างบกำไรขาดทุน จะแสดงผลการดำเนินงานของธุรกิจในช่วงเวลาหนึ่ง ๆ โดยปกติจะเป็นเดือนไตรมาส (สามเดือน) หรือปี
- การใช้จ่ายทางธุรกิจปกติหลายประเภทจะทำให้คุณไม่สามารถติดตามผลกำไรและขาดทุนได้ รายการเหล่านี้ไม่มีอยู่เนื่องจากมาตรฐานการบัญชีนำมาวางไว้ในงบดุลซึ่งเป็นการติดตามสินทรัพย์หนี้สินและทุน แต่ยังคงเสียค่าใช้จ่าย
- การดูความสามารถในการทำกำไรไม่เพียงพอ ถ้าคุณมีธุรกิจที่ใช้เงินสดเพียงอย่างเดียวคุณต้องดูกระแสเงินสด ธุรกิจบางแห่งทำกำไรได้บางครั้งเพราะหมดเงินสดรอบัญชีลูกหนี้หรือจัดหาสินค้าคงคลังที่ไม่ได้ใช้หรือชำระหนี้
ฉันได้เรียนรู้วิธีการจัดการกระแสเงินสดเป็นครั้งแรกในโรงเรียนธุรกิจในชั้นเรียน แต่ก็ไม่ได้มีความหมายอะไรกับฉันจนกระทั่งหลายปีหลังจากที่ฉันกำลังสร้างธุรกิจของตัวเอง เมื่อยอดขายและผลกำไรของฉันพุ่งสูงขึ้นกระแสเงินสดของฉันก็ลดลง เป็นทฤษฎีทั้งหมดจนกว่าฉันพบว่าตัวเองตกอยู่ในอันตรายและสูญเสียเงินเดือนในขณะที่ธุรกิจในขณะเดียวกันก็กำลังเฟื่องฟู
ฉันเคยเห็นมาหลายทศวรรษแล้วที่หลายคนตกอยู่ในกับดักเดียวกัน เราคิดว่าเป็นกำไร แต่เราจ่ายเงินสด วัฒนธรรมของเราสนับสนุนให้เราคิดอย่างนั้น มันมีอยู่แล้วแผนธุรกิจแบบคลาสสิกบนผ้าเช็ดปากเป็นเรื่องเกี่ยวกับการขายอะไรบางอย่างให้มากกว่าที่คุณต้องเสียค่าใช้จ่าย ในระยะยาวก็ควรจะเพียงพอ แต่มันไม่ได้เสมอไป ดังนั้นศีลธรรมของเรื่องนี้ก็คือทำตามที่ฉันพูดไม่ใช่อย่างที่ฉันทำ พิจารณากระแสเงินสดของคุณ อย่าสับสนกำไรด้วยเงินสด ฉันจัดการรวบรวมข้อมูลจากปัญหากระแสเงินสดชั่วคราว แต่ต้องใช้เงินกู้พิเศษและหนี้บัตรเครดิตหนัก
ประเด็นคือฉันไม่ได้เฝ้าดู ผลกำไรทำให้ฉันรู้สึกปลอดภัยเมื่อฉันไม่ได้
ดูเพิ่มเติม: กระแสเงินสด 101: อาการ
ผลกำไรเป็นเท็จผู้เผยพระวจนะปัญหาพื้นฐานคือมาตรฐานทางการเงินและการบัญชีขั้นพื้นฐาน ทั่วโลกตะวันตกเราอยู่กับการดำเนินธุรกิจที่ฝังรากอยู่ในงบกำไรขาดทุนเรียกอีกอย่างหนึ่งว่างบกำไรขาดทุน จะแสดงผลการดำเนินงานของธุรกิจในช่วงเวลาหนึ่ง ๆ โดยปกติจะเป็นเดือนไตรมาส (สามเดือน) หรือปี
เริ่มจากยอดขายที่ด้านบนจากนั้นแสดงต้นทุนทางตรง (เรียกอีกอย่างว่าต้นทุนต่อหน่วยและค่าใช้จ่าย) ของสินค้าที่ขายหรือ COGS) ต่ำกว่านั้น หักค่าใช้จ่ายโดยตรงจากยอดขายเพื่อแสดงกำไรขั้นต้น
จะแสดงรายจ่ายรวมถึงค่าใช้จ่ายคงที่เช่นค่าเช่าและเงินเดือนและค่าใช้จ่ายในการตัดสินใจเช่นค่าใช้จ่ายทางการตลาดและการส่งเสริมการขาย ในทางเทคนิคดอกเบี้ยและภาษีเป็นค่าใช้จ่ายทั้งสอง แต่มักจะแสดงแยกต่างหากจากค่าใช้จ่ายในการดำเนินงาน (รวมดอกเบี้ยและภาษี) จากอัตรากำไรขั้นต้น
ปู่ย่าตายายของงบบัญชีทั้งหมดนี้เป็นตัวบ่งชี้ให้กับการเจรจาทางธุรกิจจำนวนมาก คำว่า "ยอด" เป็นยอดขายและ "กำไร" เป็นกำไร
แต่นี่เป็นปัญหา: กำไรและขาดทุนรู้สึกเหมือนว่ามันเป็นทั้งสุขภาพของธุรกิจ แต่ในความเป็นจริง ไม่ใช่ปัญหา
นี่คือปัญหาบางประการที่เกิดขึ้นกับการใช้คำแถลงหลักนี้ในฐานะสุขภาพสมบูรณ์ของธุรกิจ:
การขายในส่วนของกำไรและขาดทุนไม่จำเป็นต้องเป็นเงินในธนาคาร
- บัญชีจะบันทึกยอดขายและเพิ่มลงในกำไรและขาดทุนเมื่อดำเนินการบริการส่งมอบสินค้าหรือเจ้าของเปลี่ยนมือ บัญชีในกำไรและขาดทุนไม่สนใจว่าเรามีเงินจริงหรือไม่ ถ้าเราขายเป็นเงินสดบัตรเครดิตหรือเช็คแล้วเราอาจทำ แต่ถ้าเราขายในบัญชีเนื่องจากธุรกิจส่วนใหญ่ทำเมื่อขายให้กับธุรกิจอื่น ๆ เราก็ไม่มีเงิน แทนเงินในธนาคารเรามีเงินเป็นของเราซึ่งเราเรียกว่าบัญชีลูกหนี้ สิ่งที่แสดงเป็นค่าใช้จ่ายและค่าใช้จ่ายในกำไรและขาดทุนไม่จำเป็นต้องเป็นภาพรวม
- ธุรกิจผลิตภัณฑ์ซื้อหรือสร้างสิ่งของเพื่อขายก่อนการขาย ดังนั้นมันจ่ายสำหรับมันมักจะเพียงพอในอนาคตของการขายมัน แต่จะไม่แสดงผลกำไรและขาดทุนจนกว่าจะถึงเดือนที่ขาย เงินที่ใช้ไปในสินค้าคงคลังจะไม่แสดงในกำไรและขาดทุนจนกว่าจะขาย มีความไม่ตรงกันระหว่างการใช้จ่ายกับผลกำไรและขาดทุน
- ค่าเสื่อมราคาเช่นค่าใช้จ่ายที่หักล้างจากผลกำไร แต่ไม่เสียค่าใช้จ่าย และถ้าคุณหักล้างค่าใช้จ่ายทางธุรกิจของคุณค่าใช้จ่ายและค่าใช้จ่ายบางส่วนที่แสดงในส่วนของกำไรและขาดทุนก็ยังไม่หมดไป คุณมีการใช้จ่ายอื่น ๆ ที่คำแถลงการกำไรขาดทุน
การใช้จ่ายทางธุรกิจปกติหลายประเภทจะทำให้คุณไม่สามารถติดตามผลกำไรและขาดทุนได้ รายการเหล่านี้ไม่มีอยู่เนื่องจากมาตรฐานการบัญชีนำมาวางไว้ในงบดุลซึ่งเป็นการติดตามสินทรัพย์หนี้สินและทุน แต่ยังคงเสียค่าใช้จ่าย
สินทรัพย์ที่ซื้อจะเสียค่าใช้จ่ายที่คุณไม่เห็นในส่วนของกำไรและขาดทุน
- สิ่งที่คุณจ่ายเพื่อซื้อสินค้าคงคลังซื้ออุปกรณ์ที่ดินเก้าอี้โต๊ะโต๊ะทำงานอุปกรณ์ครัวและอื่น ๆ on, รองเท้าไม่เคยขึ้นในกำไรและขาดทุน เป็นสินทรัพย์ บัญชีของคุณใช่ แต่ไม่ส่งผลกระทบต่อกำไร การชำระคืนหนี้สินมีค่าใช้จ่ายที่คุณไม่เห็นในส่วนของกำไรและขาดทุน
- ดอกเบี้ยที่คุณจ่ายให้กับสินเชื่อธุรกิจของคุณเป็นค่าใช้จ่ายที่ลดผลกำไร, แต่การชำระคืนเงินต้นไม่ได้ มีผลต่องบดุลเท่านั้น การจ่ายเงินปันผลการวาดหรือการแจกจ่ายจะไม่มีผลต่อกำไรและขาดทุน
- นี่คือการใช้จ่ายที่ทำให้คุณต้องจ่ายเงิน แต่ไม่ส่งผลกระทบต่อกำไร ดูเพิ่มเติม: คู่มือฉบับสมบูรณ์เพื่อทำความเข้าใจเกี่ยวกับกระแสเงินสด
การดูความสามารถในการทำกำไรไม่เพียงพอ ถ้าคุณมีธุรกิจที่ใช้เงินสดเพียงอย่างเดียวคุณต้องดูกระแสเงินสด ธุรกิจบางแห่งทำกำไรได้บางครั้งเพราะหมดเงินสดรอบัญชีลูกหนี้หรือจัดหาสินค้าคงคลังที่ไม่ได้ใช้หรือชำระหนี้
มีเหตุผลที่ดีที่การบัญชีที่เหมาะสมประกอบด้วยงบการเงินหลักสามส่วน ได้แก่ กำไรขาดทุนงบดุลและงบกระแสเงินสด รู้จริง ๆ ว่าตัวเลขของคุณใช้ทั้ง 3 อย่าง
คุณมีคำถามเกี่ยวกับวิธีติดตามกระแสเงินสด
