พรบ. ของขวัญสุภาพบุรุษแก่ผู้เยาว์ (UGMA) นิยามและตัวอย่าง <

คืออะไร:

พรบ. ของขวัญชุดเดียวกับผู้เยาว์ (UGMA) คือชุดของกฎตามที่ผู้ใหญ่สามารถให้เงินแก่ผู้เยาว์ผ่านทางบัญชีคุมขังในชื่อผู้เยาว์ ในบางรัฐ UGMA ถูกแทนที่โดย Uniform Transfers to Minors Act (UTMA)

วิธีการทำงาน (ตัวอย่าง):

ตัวอย่างเช่นสมมติว่าคุณยายต้องการมอบเงิน 10,000 เหรียญแก่หลานสาวของเธอ ภายใต้ UGMA เธอสามารถสร้างบัญชีในชื่อของเด็ก (โดยไม่ต้องสร้างความไว้วางใจ) ซึ่งสามารถฝากเงิน 10,000 เหรียญได้ บัญชีต้องมีผู้รับฝากทรัพย์สิน (ผู้บริจาคสามารถเป็นผู้รับฝากทรัพย์สิน) ซึ่งมีหน้าที่รับผิดชอบในการจัดการทรัพย์สินในนามของผู้เยาว์ สินทรัพย์ของบัญชีเป็นทรัพย์สินทางกฎหมายของผู้เยาว์และเธอได้รับเงินเข้ากองทุนเหล่านี้โดยอัตโนมัติเมื่อถึงอายุที่กำหนด (โดยปกติแล้วอายุ 18 ถึง 25 ปีขึ้นอยู่กับรัฐ)

เนื่องจากผู้ดูแลรักษาการควบคุมสินทรัพย์ การโอน UGMA เป็นแนวทางที่เหมาะสำหรับการใช้งานเมื่อผู้อาวุโสไม่พร้อมที่จะโอนการควบคุมไปยังคนรุ่นใหม่

[คลิกที่นี่เพื่ออ่านเกี่ยวกับความเป็นหุ้นส่วนทางธุรกิจของครอบครัว: เครื่องมือวางแผนเคลฟเวอร์ที่ช่วยให้คุณควบคุมได้]

ลักษณะสำคัญของยุทธศาสตร์นี้คือการโอนเงินเป็นปลอดภาษี อย่างไรก็ตามมีข้อ จำกัด เกี่ยวกับขนาดของของขวัญประจำปี - ขีด จำกัด จะเปลี่ยนแปลงทุกปีและโดยทั่วไปจะเพิ่มขึ้นตามจำนวนที่ปรับด้วยเงินเฟ้อ นอกจากนี้ยังมีข้อ จำกัด เกี่ยวกับจำนวนเงินที่ระลึกเมื่อมีบุตรมากกว่าหนึ่งคนหรือถ้ามีการตั้งค่าบัญชีเพื่อให้รายได้ที่เกิดจากการลงทุนนั้นไปที่บุคคลคนหนึ่งและเงินต้นไปที่อีกบัญชีหนึ่ง

เหตุใดจึงต้องเรื่อง:

UGMA สร้างวิธีที่มีประสิทธิภาพในการโอนอสังหาริมทรัพย์จำนวนมากไปยังผู้เยาว์ปลอดภาษี ซึ่งจะช่วยลดภาษีอสังหาริมทรัพย์ที่ผู้บริจาคจะได้รับจากการเสียชีวิตของเขา

หากคุณเป็นนักลงทุนที่ประสบความสำเร็จคุณถือครองสินทรัพย์ที่ชื่นชมอย่างมากนับตั้งแต่วันที่ซื้อ เมื่อถึงเวลาที่จะขายหรือโอนสินทรัพย์แม้ว่าภาษีอาจจะเจ็บปวดมาก UGMA ช่วยให้คุณสามารถโอนสินทรัพย์ที่ได้รับความนิยมอย่างสูงโดยไม่ต้องเสียภาษีเงินทุนภาษีกำไรหรือภาษีอสังหาริมทรัพย์ภายใต้ UGMA แทบทุกประเภทของสินทรัพย์สามารถโอนได้: หุ้นพันธบัตรอสังหาริมทรัพย์ทรัพย์สมบัติ ฯลฯ UGMA อนุญาตให้ คุณโอนกรรมสิทธิ์ทรัพย์สินของคุณให้แก่ทายาทโดยไม่ละทิ้งการควบคุมสินทรัพย์

มีหลายเหตุผลที่ไม่เกี่ยวข้องกับภาษีสำหรับการพิจารณา UGMA ทำให้เป็นเครื่องมือที่เหมาะสมสำหรับนักลงทุนจำนวนมากที่จะต้องพิจารณา การรวมสินทรัพย์ของครอบครัวจะช่วยลดความซับซ้อนในการบริหารจัดการที่ต่อเนื่องและการถ่ายโอนที่ดีที่สุดให้กับคนในอนาคต แทนที่จะส่งมอบสินทรัพย์เฉพาะเจาะจงเป็นประจำทุกปีสินทรัพย์ใน UGMA จะได้รับโอนซึ่งจะส่งผลให้เกิดแนวทางที่ง่ายขึ้นและสอดคล้องกับ gifting

มีความเสี่ยงอยู่บ้าง สิ่งสำคัญคือต้องทราบว่าเนื่องจาก UGMA ผู้เยาว์สามารถเป็นเจ้าของหลักทรัพย์ในชื่อของตนเองได้ แต่ผู้ดูแลบัญชีมีความรับผิดชอบในการบริหารเงินอย่างรอบคอบ (กล่าวคือไม่เสี่ยงกับการลงทุน) และอาจถูกฟ้องร้องได้ ของความรับผิดชอบที่ได้รับความไว้วางใจหากบัญชีถูกปรับโทษ

เป็นสิ่งสำคัญที่จะต้องทราบว่าเงินในบัญชี UGMA มักจะลดคุณสมบัติของผู้เยาว์สำหรับการเงินในกรณีใด ๆ gifting เงินให้กับผู้เยาว์อาจมีความซับซ้อนและเป็นความคิดที่ดีที่จะ ปรึกษากับผู้เชี่ยวชาญทางภาษีที่มีคุณสมบัติเหมาะสมก่อนดำเนินการต่อ