กฎของ IRA: แผ่นโกงของคุณในปี 2018

ในขณะที่หุ้น IRA แบบดั้งเดิมมีลักษณะคล้ายคลึงกับพี่น้องรุ่นใหม่ของ Roth IRA - ทั้งสองข้อเสนอมาตรการจูงใจด้านภาษีสำหรับการออมเพื่อการเกษียณอายุและการถอนต้นในบางสถานการณ์ - แต่ละกฎจะถูกควบคุมโดยกฎที่แตกต่างกัน

นี่คือรายละเอียดของกฎ IRA แบบดั้งเดิมตามหมวดหมู่:

• กฎการบริจาค
• กฎการหักเงิน
• กฎการเพิกถอน

สรุปอย่างรวดเร็วของกฎ IRA

• วงเงินการบริจาคสูงสุดสำหรับ 2018 คือ 5,500 เหรียญ (หรือ 6,500 เหรียญหากคุณอายุ 50 ปีขึ้นไป)
• เงินบริจาคอาจถูกหักภาษีได้ในปีที่ทำ
• เงินลงทุนภายในบัญชีจะเพิ่มขึ้นเป็นจำนวนภาษีที่รอการตัดบัญชี
• การถอนเงินออกจากงานเมื่อเกษียณอายุถือเป็นรายได้ปกติ
• กรมสรรพากรต้องการให้บุคคลใดเริ่มใช้เงินออกจากบัญชีเมื่ออายุ70½ปี
• การถอนเงินอย่างไม่เหมาะสมก่อนอายุ59½อาจทำให้มีการเบิกจ่ายล่วงหน้า 10% และภาษีเงินได้

ภาษีและการเบิกถอนต้นทำงานแตกต่างกันสำหรับ Roth ดูคำอธิบายของเราเกี่ยวกับกฎ Roth IRA สำหรับรายละเอียด

กฎการบริจาคแบบเดิมของ IRA

การมีรายได้เป็นสิ่งจำเป็นสำหรับการบริจาคให้แก่ IRA แบบดั้งเดิม นอกจากนี้ผลงานประจำปีของคุณกับ IRA จะต้องไม่เกินจำนวนที่คุณได้รับในปีนั้น มิฉะนั้นวงเงินการบริจาคประจำปีคือ 5,500 เหรียญสำหรับผู้ที่มีอายุต่ำกว่า 50 ปีหรือ 6,500 เหรียญสหรัฐสำหรับผู้ที่มีอายุตั้งแต่ 50 ปีขึ้นไป

ต่อไปนี้เป็นกฎระเบียบอื่น ๆ ที่เกี่ยวข้องกับการบริจาค:

คุณสามารถร่วมให้ IRA แบบดั้งเดิมและ Roth IRA ในปีเดียวกัน หากคุณมีสิทธิ์ได้รับทั้งสองประเภทให้ตรวจสอบให้แน่ใจว่าจำนวนเงินสมทบรวมของคุณไม่เกินขีด จำกัด รายปี

นอกจากนี้คุณยังสามารถบริจาค IRA แบบเดิมและ 401 (k) ในปีเดียวกัน ที่นี่มีการใช้ข้อ จำกัด ของการมีส่วนร่วมสำหรับแต่ละประเภทของบัญชี

หากคุณไม่มีคุณสมบัติที่จะได้รับการหักเงินคุณสามารถใช้เงินในแบบเดิมได้ กับ Roth IRA ถ้าคุณทำเงินมากเกินไปตัวเลือกในการระดมทุนบัญชีจะสมบูรณ์ออกจากตาราง IRA แบบดั้งเดิมช่วยให้หน้าต่างเปิดร้าวและช่วยให้การมีส่วนร่วม - แต่ไม่หัก - ถึงขีด จำกัด ประจำปี ในฐานะที่เป็นรางวัลชมเชยสำหรับการถูกปฏิเสธการหักภาษีล่วงหน้า IRS จะยกเว้นภาษีจากการเติบโตของการลงทุนและไม่ทำให้คุณต้องจ่ายภาษีเงินได้สำหรับการถอนเงินเมื่อเกษียณอายุ (เพิ่มเติมเกี่ยวกับ IRA perks แบบดั้งเดิม perks ภาษีด้านล่าง.)

คุณไม่ได้รับอนุญาตให้มีส่วนร่วมกับ IRA แบบเดิมที่ผ่านมาตามอายุที่กำหนด กฎนี้แตกต่างจากกฎของ Roth IRA IRS ไม่อนุญาตให้คุณมีส่วนร่วมกับ IRA แบบดั้งเดิมเมื่อคุณไปถึงปีที่คุณเปิดอายุ70½ ด้วย Roth คุณมีอิสระในการระดมทุนบัญชีต่อไปตราบเท่าที่คุณวาดลมหายใจและมีรายได้

ไม่ต้องมีจำนวนขั้นต่ำสำหรับการเปิด IRA และไม่มีหลักเกณฑ์เกี่ยวกับจำนวนเงินที่คุณต้องฝาก โปรดทราบว่าโบรกเกอร์ตั้งค่าบัญชีขั้นต่ำของตนเอง แต่ข้อกำหนดนี้มักต่ำกว่าสำหรับ IRAs เมื่อเทียบกับบัญชีที่ต้องเสียภาษีตามปกติ ที่โบรกเกอร์บางคนก็ถึง $ 0 สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับตัวเลือกการเป็นนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์ของคุณโปรดดูการวิเคราะห์โบรกเกอร์ที่ดีที่สุดสำหรับ IRAs

กฎการหักบัญชี IRA แบบดั้งเดิม

ด้วยกฎการมีส่วนร่วมออกไปให้ถึงเวลาที่คุณจะได้ทราบว่าเงินบริจาคดังกล่าว (ถ้ามี) มากน้อยเพียงใดที่คุณได้รับอนุญาตให้หักออกจากภาษีของคุณ

คำตอบสำหรับคำถามเกี่ยวกับการหักลดหย่อนนี้ขึ้นอยู่กับรายได้ของคุณและคุณหรือคู่สมรสของคุณได้รับการคุ้มครองโดยแผนเกษียณอายุที่นายจ้างสนับสนุนเช่น 401 (k) หรือไม่ หากคุณไม่ได้รับแผนเงินฝากออมทรัพย์ในสถานที่ทำงานคุณสามารถหักค่าคอมมิชชั่นทั้งหมดได้ถึงขีด จำกัด รายปี ดูตารางด้านล่างสำหรับข้อ จำกัด ในการเข้าถึงแผนออมทรัพย์ในที่ทำงานในภาพ

ข้อ จำกัด การหักบัญชี IRA แบบดั้งเดิมสำหรับปีพ. ศ. 2561

สถานะการยื่น	2018 ปรับรายได้รวมที่ปรับปรุงแล้ว	การหักภาษี
แต่งงานกับภรรยาม่ายหรือพ่อม่ายที่สมรสร่วมกัน	หากคุณได้รับการคุ้มครองโดยแผนเกษียณอายุในที่ทำงาน: $ 101,000 หรือน้อยกว่า หากคู่สมรสของท่านได้รับความคุ้มครอง: 189,000 เหรียญหรือน้อยกว่า	การหักเงินเต็มจำนวนไม่เกินวงเงิน
หากคุณได้รับการคุ้มครองโดยแผนเกษียณอายุในที่ทำงาน: มากกว่า $ 101,000 แต่น้อยกว่า $ 121,000 หากคู่สมรสของท่านได้รับความคุ้มครอง: มากกว่า $ 189,000 แต่น้อยกว่า $ 199,000	หักบางส่วน
หากคุณได้รับการคุ้มครองโดยแผนเกษียณอายุในที่ทำงาน: 121,000 เหรียญขึ้นไป หากคู่สมรสของท่านได้รับความคุ้มครอง: 199,000 ดอลล่าร์ขึ้นไป	ไม่มีการหักเงิน
เดี่ยวหรือหัวหน้าครัวเรือน	$ 63,000 หรือน้อยกว่า	การหักเงินเต็มจำนวนไม่เกินวงเงิน
มากกว่า 63,000 เหรียญ แต่น้อยกว่า 73,000 เหรียญ	หักบางส่วน
$ 73,000 ขึ้นไป	ไม่มีการหักเงิน
แต่งงานแยกต่างหากต่างหาก	หากคุณหรือคู่สมรสของคุณได้รับการคุ้มครองโดยแผนเกษียณอายุในที่ทำงาน: น้อยกว่า 10,000 ดอลลาร์	หักบางส่วน
หากคุณหรือคู่สมรสของท่านได้รับความคุ้มครอง: 10,000 เหรียญขึ้นไป	ไม่มีการหักเงิน

การหักภาษีล่วงหน้าคือสิ่งสำคัญที่ทำให้ความแตกต่างของแบบดั้งเดิมจาก Roth IRA ซึ่งไม่มีการหักภาษีสำหรับการบริจาค

นอกจากนี้ยังเป็นหนึ่งในสิ่งที่ทำให้ IRA แบบดั้งเดิมมีประโยชน์อย่างยิ่งสำหรับผู้ที่มีรายได้สูง จะช่วยลดค่าใช้จ่ายที่ต้องเสียภาษีสำหรับปีไม่ว่าจะเป็นเงินสำรองที่หักออกจากการคืนภาษีหรือไม่ก็ตาม

มีสองสิ่งสำคัญที่ควรรู้เกี่ยวกับการรักษาภาษีของ IRA แบบดั้งเดิมนอกเหนือจากการหักภาษีที่อาจเกิดขึ้นจากการบริจาค:

1. เงินลงทุนใน IRA แบบดั้งเดิมจะมีการผ่อนปรนภาษี ตราบเท่าที่เงินยังคงอยู่ใน IRA กำไรทั้งหมด - แม้แต่คนที่สร้างขึ้นโดยการขายเงินลงทุนที่ชื่นชม - ยังคงออกจากเรดาร์ภาษีของลุงแซม
2. แต่ภาษีเหล่านี้เกิดจากการถอนเงินจาก IRA แบบเดิม คุณได้รับการหักภาษีล่วงหน้า IRS ไม่ได้บันทึกการเติบโตของการลงทุน คุณไม่คิดว่าคุณจะออกจากการจ่ายภาษีตลอดไปใช่ไหม?

IRA แบบดั้งเดิมเหมาะสมสำหรับผู้ที่คิดว่าพวกเขาจะอยู่ในวงเล็บภาษีที่ต่ำกว่าในการเกษียณอายุ

การถอนเงิน (หรือการแจกจ่าย) จาก IRA แบบดั้งเดิมจะถูกเก็บภาษีเป็นรายได้ เท่าไหร่ขึ้นอยู่กับอัตราภาษีปัจจุบันของคุณ นี่เป็นเหตุผลที่ IRA แบบดั้งเดิมเหมาะสมสำหรับผู้ที่คิดว่าพวกเขาจะอยู่ในวงเล็บภาษีที่ต่ำกว่าในการเกษียณอายุ: พวกเขาได้รับการหักเงินในช่วงปีรายได้ที่สูงขึ้นเมื่อมีมูลค่ามากขึ้น

เนื่องจากการแจกแจงของ Roth ไม่ได้ถูกเก็บภาษีเป็นข้อตกลงที่ดีกว่าหากคุณอยู่ในวงเล็บภาษีที่สูงขึ้นในการเกษียณอายุ

กฎการถอน IRA แบบดั้งเดิม

อายุ59½อาจไม่ได้รับการพิจารณาอย่างกว้างขวางว่าเป็นวันเกิดที่สำคัญ แต่ในแวดวง IRS เป็นเรื่องน่าทึ่งสำหรับการเป็นอายุที่บุคคลได้รับอนุญาตให้เริ่มถอนตัวจาก IRAs ได้ การแตะบัญชีก่อนอายุดังกล่าวอาจทำให้มีการเบิกถอนก่อนกำหนด 10% และภาษีเงินได้เพิ่มเติม

อายุ70½หมายถึงปฏิทินอีกอันหนึ่ง นี่คือเมื่อนักลงทุนที่ได้บันทึกไว้ใน IRA แบบดั้งเดิมจะต้องเริ่มต้นการกระจายขั้นต่ำที่จำเป็นหรือ RMDs

หากคุณไม่เริ่มใช้มาตรการ RMD ภายในวันที่ 1 เมษายนของปีถัดจากปีปฏิทินที่คุณอายุ70½ปี (และทุกปีหลัง) คุณควรเตรียมตัวให้พร้อมสำหรับการหักภาษีสรรพสามิต 50% ของกรมสรรพากรในจำนวนเงินที่ต้องไม่ถอน

ต้องการเงินก่อนอายุ 59? ยกเว้นกฎที่ผู้ถือบัญชีต้องรอ

ต้องการเงินเร็ว? มีข้อยกเว้นสำหรับกฎที่ผู้ถือบัญชีต้องรอจนกว่าจะถอนเงินเป็นเวลา 59 ยูโร คุณยังคงต้องจ่ายภาษีเงินได้สำหรับการแจกจ่าย แต่คุณอาจจะสามารถหลีกเลี่ยงการลงโทษ 10% ด้วยราคาสำหรับการถอน IRA แบบดั้งเดิมในกรณีเหล่านี้:

• คุณมีค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาที่สูงขึ้นสำหรับตัวคุณเองคู่สมรสหรือบุตรหลานหรือหลานของคุณหรือคู่สมรสของคุณ
• คุณใช้การแจกจ่ายมูลค่าสูงสุดถึง 10,000 ดอลลาร์เพื่อซื้อสร้างหรือสร้างบ้านหลังแรก
• คุณมีค่ารักษาพยาบาลที่ยังไม่ได้รับการชดเชยเกิน 7.5% ของรายได้ขั้นต้นที่ปรับแล้วของคุณ
• คุณอยู่ในกองทัพและถูกเรียกให้เข้าประจำการมานานกว่า 179 วัน
• คุณได้กลายเป็นคนพิการโดยสิ้นเชิงและถาวร
• คุณเป็นผู้รับประโยชน์ของเจ้าของ IRA ที่เสียชีวิต

(สำหรับรายละเอียดเพิ่มเติมเกี่ยวกับข้อยกเว้นสำหรับกฎอายุ59½โปรดดูที่กฎการถอน IRA แบบดั้งเดิม)

กฎการถอนเงินของ Roth IRA แตกต่างกัน: การถอนเงินการลงโทษฟรีและปลอดภาษีจะได้รับอนุญาตในเวลาใด ๆ ซึ่งเป็นสิ่งที่ทำให้ Roth เป็นทางเลือกที่ดีกว่าหากคุณต้องแตะเงินออมเพื่อการเกษียณอายุของคุณในช่วงต้น อย่างไรก็ตามเมื่อพูดถึงการแตะเข้าสู่รายได้กฎการถอนตัวของ Roth มีความซับซ้อนมากขึ้น

»พร้อมที่จะเริ่มใช้งานหรือไม่? ดูบทสรุปของเราเกี่ยวกับผู้ให้บริการไอราชั้นนำสำหรับ IRA แบบดั้งเดิมและแบบ Roth

อะไรต่อไป?

• ต้องการดำน้ำลึกหรือไม่?

  ดู rundown ของกฎที่สำคัญที่สุด Roth IRA

• ต้องการดำเนินการหรือไม่?

  ต่อไปนี้คือ อย่างไรและที่ใด เพื่อเปิด IRA

• ต้องการสำรวจที่เกี่ยวข้องหรือไม่?

  7 ประเภท ของ IRAs เพื่อช่วยให้คุณประหยัดสำหรับอนาคต