เคล็ดลับการออมภาษีสูงสุดสำหรับผู้ค้า

อัปเดต: August 31, 2012

สำหรับผู้ค้าสต็อกที่ใช้งานอยู่คุณจะใช้กฎเกณฑ์ที่ซับซ้อนได้อย่างไร IRS สามารถช่วยปกป้องผลกำไรของคุณ หากคุณทำเครื่องหมายขาดทุนจากการซื้อขายในปีที่ผ่านมาภาษีที่คุณทำจะช่วยลดผลกระทบทางภาษีในปีหน้า

นี่คือสรุปข้อมูลทั้งหมดที่คุณต้องรู้

นักลงทุนและผู้ค้า

IRS มีแนวโน้มที่จะสนับสนุนนักลงทุนที่ซื้อและถือหุ้นเป็นระยะเวลานาน (อย่างน้อยหนึ่งปี) ถ้าคุณทำเช่นนั้นคุณจะถูกหักภาษีในอัตรากำไรขั้นต้นระยะยาวที่เหมาะสมมากเพียง 15%

แต่ผู้ค้าหุ้นไม่มีโชคเช่นนี้ คนเหล่านี้ที่มักถือครองหุ้นเพียงไม่กี่สัปดาห์หรือสองสามเดือนจะถูกเก็บภาษีในอัตราภาษีเงินได้สามัญ หากคุณอยู่ในวงเล็บภาษีที่สูงซึ่งอาจทำให้เกิดความเสียหายได้ (ในด้านอื่น ๆ ของสเปกตรัมคุณจะไม่ต้องเสียภาษีใด ๆ เลยหากคุณอยู่ในวงเล็บภาษี 10% หรือ 15% เช่นน้อยกว่า 34,500 ดอลลาร์ในรายได้ขั้นต้นที่ปรับแล้วสำหรับผู้สมัครรายเดียว)

แต่การสูญเสียของคุณในระยะสั้นหรือระยะยาวคุณสามารถหักได้เพียง 3,000 ดอลลาร์จากการลงทุนที่เปรี้ยวในปีใดก็ตาม ความสูญเสียใด ๆ ที่อยู่เหนือระดับนั้นจะสามารถประหยัดได้ในปีหน้าซึ่งพวกเขาจะหวังชดเชยผู้ชนะอีกครั้ง ฉันเป็นเจ้าของด๊อคดอทคอมไม่กี่รายในปีพ. ศ. 2543 ซึ่งล้มละลายและฉันใช้เวลาห้าปีข้างหน้าในการปกป้องผลประโยชน์ของฉันบางส่วน

ด้วยการขยายตัวล่าสุดของการลดภาษีของ Bush ที่จะหมดอายุเมื่อสิ้นปี 2012, มีแนวโน้มมากขึ้นว่าอัตราภาษีสำหรับผู้ทรงคุณวุฒิจะเพิ่มขึ้นในปี 2013 เป็นจุดอ้างอิงที่อัตราภาษีสูงสุดในปัจจุบันเป็น 35% (สำหรับ filers เดียวที่มีรายได้ขั้นต้นปรับมากกว่า $ 379,151) และในระหว่างการบริหารคลินตันภาษีด้านบน อยู่ที่ 39.6% ด้วยภาษีการลงทุนที่สูงขึ้นคาดว่าจะมุ่งหน้าไปตามทางของเราคุณอาจต้องการเริ่มต้นเก็บเกี่ยวผู้ชนะของคุณก่อนสิ้นปีหน้า

กำไรและขาดทุนจากทุน

เมื่อคุณขายเงินลงทุนจะจัดเป็นเงินทุน กำไรหรือการสูญเสียเงินทุนและกำไรและขาดทุนจากทุนทั้งหมดต้องรายงานไปยัง IRS โดยใช้แบบฟอร์ม D อย่างไรก็ตามตั้งแต่ปีภาษี 2011 กรมสรรพากรก็เพิ่มอีกหนึ่งรอยย่น IRS ต้องการให้คุณกรอกแบบฟอร์มใหม่ - แบบฟอร์ม 8949 - นอกเหนือจาก Schedule D ซึ่งตอนนี้มีลักษณะเช่นนี้ …

แต่ก่อนที่คุณจะไปถึงตาราง D คุณต้องระบุที่อยู่ในแบบฟอร์ม 8949 แบบฟอร์มนี้จะช่วยให้คุณสามารถหารายชื่อการลงทุนของคุณได้ในแต่ละปีจากนั้นคุณจะต้องรวบรวมผลรวมทั้งหมดจากแบบฟอร์ม 8949 และวางไว้ ในจุดที่เหมาะสมในตาราง D และคุณกำลังเดินทางไป (สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมโปรดดู "ข้อมูลเกี่ยวกับแบบฟอร์ม IRS 8949 ใหม่และตาราง D" ที่ IRS.gov)

หากคุณสูญเสียน้อยระหว่างปีไม่ต้องกังวล คุณสามารถใช้การสูญเสียเงินทุนเหล่านั้นเพื่อชดเชยเงินที่คุณทำกับผลกำไรจากเงินทุนของคุณ เพียงลบผลขาดทุนจากกำไรและคุณจะเป็นหนี้ภาษีเฉพาะส่วนต่าง คนที่มีรายได้ 25,000 ดอลลาร์ในการลงทุนระยะยาวและการสูญเสียเงิน 10,000 ดอลลาร์ในการถือครองระยะยาวจะต้องเสียภาษีเพียง 15,000 เหรียญ

การทำคณิตศาสตร์

ดังนั้นคุณจะทำกำไรได้อย่างไร สำหรับหุ้น? ในแบบฟอร์ม 8949 IRS จะขอให้คุณระบุรายการ …

• รายละเอียดของเนื้อหา (ชื่อ บริษัท จำนวนหุ้นที่คุณขาย)
• วันที่คุณได้รับสินทรัพย์
• วันที่ที่คุณขาย (ราคาขาย x จำนวนหุ้น)
• ราคาขาย (ราคาขาย x จำนวนหุ้น)
• สิ่งที่คุณได้จ่ายไปสำหรับสินทรัพย์ครั้งแรก (ราคาซื้อ x จำนวนหุ้น)
• กำไรหรือขาดทุนจากการเพิ่มทุน (ราคาขาย - ราคาซื้อ) <

นี่คือตอนที่การบันทึกข้อมูลอย่างละเอียดกลายเป็นเรื่องสำคัญ (เช่นแบบฟอร์ม 1099-INT รายได้ดอกเบี้ยและ 1099-DIV เงินปันผลและการจัดจำหน่าย)

บางครั้งคุณจะขายเฉพาะบางส่วนของหุ้นนั้นในระยะใกล้, แล้วขายส่วนที่เหลือทั้งหมดในภายหลัง ฉันเก็บสเปรดชีตที่ฉันอัปเดตทุกครั้งที่ฉันซื้อหรือขายหุ้น การเก็บบันทึกรายละเอียดของราคาซื้อและขายของคุณจะทำให้การดึงข้อมูลทั้งหมดนี้เข้าด้วยกันได้ง่ายขึ้นในเวลาที่เสียภาษี

เวลาสำหรับซัก

ถ้าคุณนั่งอยู่บนหุ้นที่เสียชีวิตจากเหตุการณ์ตลาดหุ้นในปีพ. ศ. 2551 แต่ก็มีส่วนช่วยในการคว้ารางวัลอีกด้วยคุณอาจต้องการพิจารณากลยุทธ์ "ซัก - ขาย"

จำเอาไว้ แม้ว่าจะมีข้อ จำกัด บางอย่างที่ล้อมรอบการปฏิบัตินี้ไว้เพื่อให้กฎหมาย IRS ได้รับการพิจารณา การขายล้างเกิดขึ้นเมื่อนักลงทุนขายหลักประกันที่ขาดทุนจากนั้นซื้อเงินประกันเดียวกันหรือเป็นหลักเดียวกันภายใน 30 วันนับจากวันขาย ส่วนที่ผิดกฎหมายคือเมื่อนักลงทุนอ้างว่าการเสียภาษีของเขาเป็นหัก

อย่างไรก็ตาม IRS พิจารณาว่าเป็นการลงทุนใหม่หากคุณรอ 30 วันก่อนที่คุณจะซื้อหุ้นนั้นอีกครั้ง ตัวอย่างเช่นหากคุณขายหุ้นของ บริษัท XYZ จำนวน 100 หุ้นสำหรับการสูญเสีย 1,000 ดอลลาร์และวางแผนที่จะใช้เป็นหักภาษีของคุณคุณจะต้องรอ 30 วันก่อนที่คุณจะสามารถซื้อหุ้นนั้นคืนหรือ บริษัท อื่นที่คล้ายกันได้

คุณจะต้องมองไปที่กลยุทธ์นี้และวางไว้ในที่ที่ดีก่อนที่ปีจะจบลง นักลงทุนจำนวนมากรอจนถึงเดือนธันวาคมเท่านั้นที่รู้ว่ามันสายเกินไป (โปรดทราบว่ากฎการขายซักใช้แม้ว่าคุณกำลังลงทุนในตัวเลือกของหุ้นอ้างอิง)

[เรียนรู้เพิ่มเติมเกี่ยวกับกฎการขายซักในหน้าคำจำกัดความการขายลดราคาของเรา]

ภาษีเทียบกับ Non- นักลงทุนจำนวนมากต้องลงทุนในพอร์ตการลงทุนเพื่อการเกษียณอายุซึ่งจะอนุญาตให้มีการซื้อและขายหุ้นได้โดยไม่ทำให้เกิดผลกระทบทางภาษีในระยะใกล้ ๆ คุณควรรู้ว่าดีที่สุดคือติดกับหุ้นแบบดั้งเดิม การลงทุนที่ผิดปกติเช่น Master Limited Partnerships (MLPs) และ Real Estate Investment Trusts (REITs) ไม่ถือเป็นหุ้นและ IRS ไม่แนะนำให้คุณนำเงินเข้าบัญชีเกษียณอายุ ไม่ผิดกฎหมาย แต่อาจทำให้เกิดเอกสารอีกชั้นหนึ่งด้วยแบบฟอร์ม 990 (ซึ่งช่วยให้คุณได้รับยกเว้นภาษีเงินได้จากการลงทุน)

คุณจะต้องกำหนดประเภทของเงินปันผลที่คุณได้รับในปีภาษีปัจจุบัน เงินปันผลส่วนใหญ่เป็น "มีคุณสมบัติ" ซึ่งหมายความว่าพวกเขาจะถูกหักภาษี ณ ที่อัตรากำไรจากการขายหุ้น 15% แต่ถ้าคุณถือหุ้นต่ำกว่า 60 วันหรือเป็นเพียงการเบิกจ่ายจากผลกำไรของกองทุนรวมหรือเป็นส่วนหนึ่งของการจ่ายเงินตามปกติของ REIT หรือ MLP แล้ว IRS เห็นว่าเป็นรายได้ปกติและจะทำให้คุณต้องจ่าย อัตราภาษีเต็มของกำไร

แม้ว่าวันภาษีจะมาถึงช่วงปลายปีนี้ - 16 เมษายน - ไม่ต้องรอโดยเฉพาะอย่างยิ่งหากคุณมีการคืนเงิน และไม่เร็วเกินไปที่จะเริ่มต้นคิดเกี่ยวกับภาษีของปีถัดไป - การลงทุนที่คุณทำตอนนี้อาจมีผลกระทบอย่างมากต่อภาษีที่คุณจะเผชิญในปี 2555

[InvestingAnswers Feature:

แผนแบบธรรมดาที่ควรหลีกเลี่ยง ภาษีอสังหาริมทรัพย์.]