ความหมายและคำนิยามด้านความปลอดภัยที่ได้รับการยกเว้นภาษี

อะไรคือ

โดยทั่วไป หลักทรัพย์ที่ได้รับยกเว้นภาษี เงินปันผลหรือกำไรจะไม่ต้องเสียภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง

วิธีการทำงาน (ตัวอย่าง):

ตัวอย่างเช่นสมมุติว่า John ซื้อพันธบัตรเทศบาล $ 1,000 พันธบัตรจ่ายดอกเบี้ย 7% ต่อปีหรือ $ 70 เนื่องจากพันธบัตรเทศบาลเป็นตราสารที่ได้รับการยกเว้นภาษีโดยทั่วไปจอห์นไม่จำเป็นต้องเสียภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางในมูลค่ารายได้ดอกเบี้ย 70 เหรียญ เขาอาจจะไม่ต้องเสียภาษีของรัฐหรือท้องถิ่นในรายได้นั้นขึ้นอยู่กับว่าเขาอาศัยอยู่ในเขตเทศบาลที่ออกพันธบัตร

พันธบัตรเทศบาลเป็นระบบรักษาความปลอดภัยที่ได้รับการยกเว้นภาษีโดยทั่วไป แต่กองทุนรวมที่ลงทุนในพันธบัตรเทศบาล, พันธบัตรออมทรัพย์ของสหรัฐหรือหลักทรัพย์ที่ได้รับยกเว้นภาษีอื่น ๆ ก็สามารถได้รับสถานะการได้รับยกเว้นภาษี

เหตุใดจึงสำคัญ:

หลักทรัพย์ที่ได้รับยกเว้นภาษี ช่วยประหยัดเงินของนักลงทุนในภาษี ดังนั้นหลักทรัพย์ที่ได้รับการยกเว้นภาษีอาจมีความน่าสนใจโดยเฉพาะอย่างยิ่งสำหรับนักลงทุนที่อยู่ในวงเล็บภาษีสูง

หลักทรัพย์ที่ได้รับยกเว้นภาษียังให้รัฐบาลท้องถิ่นและองค์กรที่ไม่แสวงหาผลกำไร (ผู้ออกตราสารที่ได้รับยกเว้นภาษีมากที่สุด) ที่มีอัตราดอกเบี้ยต่ำกว่า นี้จะช่วยกระตุ้นให้รัฐบาลและองค์กรไม่แสวงหาผลกำไรดำเนินโครงการใหม่

การถกเถียงกันอย่างมากเกิดขึ้นกับประเภทของหลักทรัพย์ที่ควรได้รับการยกเว้นภาษี โดยส่วนใหญ่องค์กรต้องได้รับการจดทะเบียนตามมาตรา 501 (c) (3) แห่งประมวลรัษฎากรภายในก่อนที่จะสามารถออกหลักทรัพย์ที่ได้รับยกเว้นภาษีได้

เป็นสิ่งสำคัญที่ควรทราบด้วยว่าแม้ว่าการรักษาความปลอดภัยที่ได้รับการยกเว้นภาษีอาจให้รายได้หรือผลกำไรที่ได้รับยกเว้นภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางผู้เสียภาษีอากรหรือองค์กรอาจต้องจ่ายภาษีประเภทรัฐหรือท้องถิ่นหรืออื่น ๆ (เช่น เป็นภาษีเงินเดือนภาษีขายหรือภาษีสรรพสามิต)