คำนิยามและตัวอย่างความสนใจที่ได้รับการยกเว้นภาษี

คืออะไร:

ดอกเบี้ยที่ได้รับการยกเว้นภาษี คือรายได้ดอกเบี้ยที่ได้รับการยกเว้นจากรัฐบาลกลางและ / หรือภาษีของรัฐ

วิธีการทำงาน (ตัวอย่าง):

ตัวอย่างเช่นสมมุติว่า John Doe ซื้อพันธบัตรของเทศบาล พันธบัตรจ่ายดอกเบี้ย 5% ต่อปีหรือ $ 50 สำหรับทุก $ 1,000 John Doe ลงทุน นั่นคือรายได้ 50 ดอลลาร์ของจอห์นซึ่งโดยปกติต้องเสียภาษี อย่างไรก็ตามเนื่องจากพันธบัตรเทศบาลเป็นตราสารปลอดภาษีดอกเบี้ยของ John เป็นผู้ได้รับยกเว้นภาษี

ผู้เสียภาษีจะต้องรายงานจำนวนดอกเบี้ยที่ได้รับยกเว้นภาษีที่ได้รับในแบบฟอร์ม 1040 หรือแบบฟอร์ม 1040A ผู้กู้ที่จ่ายเงินมากกว่า 10 เหรียญที่ได้รับยกเว้นภาษีจะต้องรายงานการชำระเงินเหล่านั้นแก่ IRS และผู้ให้กู้ผ่านแบบฟอร์ม 1099-INT

ในบางกรณีจำนวนเงินที่ผู้ได้รับยกเว้นภาษีได้รับยกเว้นภาษีสามารถ จำกัด รายได้ของผู้เสียภาษีอากรได้ บางส่วนแบ่งภาษีอื่น ๆ

เหตุใดจึงสำคัญ:

พันธบัตรเทศบาลเป็นเครื่องมือที่ใช้บ่อยที่สุดในการจ่ายดอกเบี้ยที่ได้รับยกเว้นภาษี อย่างไรก็ตามดอกเบี้ยจากเงินปันผลที่ได้รับจากกรมการทหารผ่านศึกและดอกเบี้ยบางส่วนจากพันธบัตรออมทรัพย์บางแห่งก็ยกเว้นภาษีด้วยเช่นกัน รายได้ดอกเบี้ยจาก Treasurys อยู่ภายใต้ภาษีของรัฐบาลกลาง แต่ได้รับการยกเว้นจากภาษีของรัฐและท้องถิ่น

พันธบัตรเทศบาลที่ได้รับการยกเว้นภาษีมักมีอัตราผลตอบแทนหลังหักภาษีสูงกว่าพันธบัตรขององค์กรที่มีอัตราดอกเบี้ยเหมือนกัน ด้วยเหตุนี้ผลตอบแทนพันธบัตรของรัฐบาลกลางจึงเป็นข้อบ่งชี้ในแง่ของอัตราดอกเบี้ยที่ต้องเสียภาษีเทียบเท่ากับอัตราพันธบัตรของ บริษัท ที่คล้ายกัน

ข้อได้เปรียบที่ใหญ่ที่สุดแห่งหนึ่งของการลงทุนในพันธบัตรเทศบาลคือดอกเบี้ยส่วนใหญ่มักได้รับการยกเว้นจากภาษีของรัฐบาลกลาง และได้รับการยกเว้นจากภาษีของรัฐและท้องถิ่นส่วนใหญ่หากนักลงทุนอาศัยอยู่ในรัฐหรือเขตเทศบาลที่ออกตราสารหนี้ (ทุนกำไรจากพันธบัตรเทศบาลจะต้องเสียภาษีอย่างไรก็ตาม) แม้ว่านักลงทุนจะต้องเสียภาษีขั้นต่ำเป็นทางเลือกในการจ่ายภาษีดอกเบี้ยพันธบัตรเทศบาลดอกเบี้ยที่ได้รับยกเว้นภาษีหมายความว่านักลงทุนจำนวนมากที่อยู่ในวงเล็บภาษีของรัฐบาลกลางในระดับสูงจะได้รับประโยชน์จากการลงทุนในพันธบัตรเทศบาล

ผลตอบแทนต่ำกว่า พันธบัตรที่จ่ายดอกเบี้ยที่ได้รับยกเว้นภาษีก็ให้กู้ด้วยอัตราการยืมซึ่งอาจจะน่าสนใจมากกว่าสิ่งที่มีอยู่ผ่านวิธีการอื่น ๆ ซึ่งจะสนับสนุนให้รัฐบาลท้องถิ่นดำเนินโครงการใหม่ ๆ