คำนิยามและตัวอย่างประสิทธิภาพทางภาษี

ประสิทธิภาพ:

ประสิทธิภาพทางภาษี เกี่ยวข้องกับการตัดสินใจลงทุนในการลดภาษีของคน

วิธีการทำงาน (ตัวอย่าง):

ตัวอย่างเช่นสมมุติว่า John เป็นเจ้าของหุ้น 100 หุ้นของ บริษัท XYZ ที่ซื้อมาเมื่อ 6 เดือนก่อนด้วยราคา 5 เหรียญต่อหุ้น จอห์นยังเป็นเจ้าของหุ้นของ บริษัท ABC หุ้น 100 หุ้นซึ่งเขาซื้อหุ้นมูลค่า 5 เหรียญเมื่อสองปีก่อน

ทั้งสองหุ้นเพิ่มขึ้นเป็น 10 เหรียญต่อหุ้นซึ่งหมายความว่าจอห์นมีผลกำไรจากการลงทุนในทั้งสองด้าน แต่ถ้าเขาต้องการที่จะถอนตัวออกจากตำแหน่งใดตำแหน่งหนึ่งภาษีใด ภาษีที่มีประสิทธิภาพ ?

สมมติว่าภาษีกำไรจากการลงทุนในระยะสั้นอยู่ที่ 25% (สำหรับหุ้นที่ถือครองน้อยกว่าหนึ่งปี) และ () พิจารณาการคำนวณต่อไปนี้

John ขายหุ้นของ บริษัท XYZ: 100 หุ้น x $ 10 ต่อหุ้น = 1,000 $

เงินทุน กำไรจากการลงทุน = 1,000 ดอลลาร์ - 500 เหรียญสหรัฐราคาซื้อเดิม = 500 เหรียญ

ภาษีเงินได้ในระยะสั้น = $ 500 * 25% = 125 เหรียญ

บาทจอห์นขายหุ้นของ บริษัท เอเชี่ยนแบงก์ออฟคอมเมล์: 100 หุ้น x 10 เหรียญต่อหุ้น = 1,000 ดอลลาร์

บาท กำไรจากการลงทุน = $ 1,000 - $ 500 ราคาซื้อเดิม = $ 500

ภาษีเงินได้กำไรระยะยาว = $ 500 * 15% = $ 75

คุณสามารถเห็นได้ว่าหุ้นของ บริษัท ABC มีประสิทธิภาพด้านภาษีมากขึ้นเนื่องจากมีการถือครองไว้ อีกต่อไปและจะต้องได้รับอัตราภาษีที่ต่ำกว่า

ทำไมต้องเป็นเรื่อง:

ในโลกของการลงทุนประสิทธิภาพด้านภาษีเป็นเรื่องใหญ่ ในบางกรณีเช่นตัวอย่างข้างต้นระยะเวลาที่การลงทุนถือได้สามารถสร้างความแตกต่างในประสิทธิภาพด้านภาษีของพอร์ตโฟลิโอ ในบางกรณีเงินลงทุนบางประเภท (เช่นพันธบัตรเทศบาล) ไม่ต้องเสียภาษีบางอย่างทำให้ภาษีมีประสิทธิภาพเช่นกัน โดยทั่วไปประสิทธิภาพด้านภาษีเป็นเรื่องของกลยุทธ์มากที่สุดเท่าที่จะเป็นเรื่องของวงเล็บภาษี

นักลงทุนในวงเล็บภาษีสูงมักจะสนใจในการลงทุนที่มีประสิทธิภาพด้านภาษีมากขึ้นเนื่องจากการออมที่มีศักยภาพมีความสำคัญมากขึ้น อย่างไรก็ตามพอร์ตการลงทุนของนักลงทุนทุกรายจะต้องมีประสิทธิภาพมากที่สุด ภาษีไม่เพียง แต่ลดผลตอบแทนของนักลงทุนโดยการลดจำนวนเงินที่เขาต้องรีไฟแนนซ์ แต่พวกเขายังสามารถสร้างอุปสรรคด้านสภาพคล่องได้มากสำหรับนักลงทุนที่อาจต้องเสียภาษีมากสำหรับการเข้าถึงเงินของตัวเองในเวลาที่ไม่ถูกต้อง