คำจำกัดความของกฎข้อเดียวกันและตัวอย่าง |

คืออะไร:

กฎคุณสมบัติ เดียวกัน เป็นกฎ IRS ที่ระบุว่าเงินที่นำมาจาก บัญชีเกษียณอายุบุคคลธรรมดาต้องอยู่ในรูปแบบบัญชีที่คล้ายกันถ้าเจ้าของบัญชีมีอายุน้อยกว่า 59.5 ปี

วิธีการทำงาน (ตัวอย่าง):

สมมติว่า John Doe มี IRA ที่เขาเปิดไว้เมื่อเขาเป็น 15. ตอนนี้เขาอายุ 45 ปีและต้องการที่จะรวมเงินกับไออาร์เอที่เขาเปิดเมื่อไม่กี่ปีก่อน กฎคุณสมบัติเดียวกันของ IRS ช่วยให้เขาสามารถดำเนินการได้เนื่องจากเขาย้ายเงินจาก IRA ไปเป็น IRA ถ้าเขาย้ายเงินจากไออาร์เอไปยังบัญชีซื้อขายหลักทรัพย์หรือหนังสือรับรองเงินฝากตัวอย่างเช่นเขาจะฝ่าฝืนกฎการครอบครองเดียวกัน

ถ้า IRA เดิมถือหุ้นหุ้นของ บริษัท XYZ และ ย้ายกองทุนตัดสินใจที่จะขายหุ้นและใส่เพียงเงินสดใน IRA ใหม่เขาก็จะละเมิดกฎหมายทรัพย์สินเดียวกันเพราะเขาไม่ได้ย้ายหุ้นจากเดิม IRA ไป IRA ใหม่

ทำไมเรื่อง:

การละเมิดหลักเกณฑ์คุณสมบัติเดียวกันไม่ได้เป็นการผิดกฎหมายภาษีมูลค่าเพิ่มจะก่อให้เกิดการลงโทษทางภาษีอย่างมากหากพนักงานรับเงินน้อยกว่า 59.5 ปี (นั่นคืออายุที่คุณสามารถถอนเงิน IRA เพื่อใช้ในการเกษียณอายุได้) โดยเฉพาะอย่างยิ่งเงิน IRA ใด ๆ ที่ละเมิดกฎหมายทรัพย์สินเดียวกันจะต้องเสียภาษีเงินได้โดยปกติบวกกับการลงโทษ 10%