การลดรายได้ของคุณเพื่อหลีกเลี่ยงภาษีขั้นต่ำทางเลือก

โดย Geoffrey M. Zimmerman, CFP

เรียนรู้เพิ่มเติมเกี่ยวกับ Geoffrey ใน Investmentmatome's Ask the Advisor

หากคุณได้รับผลกระทบจากภาษีขั้นต่ำของรัฐบาลกลางเมื่อปีที่แล้วหรือคิดว่าคุณอาจได้รับผลกระทบในปีนี้ตอนนี้ถึงเวลาแล้วที่คุณควรนึกถึงการวางแผนภาษีของคุณ อาจมีบางวิธีที่คุณสามารถหลบหนี AMT ได้ พูดคุยกับผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีของคุณเกี่ยวกับกลยุทธ์ที่ดีที่สุดสำหรับคุณ แต่วิธีหนึ่งในการหลีกเลี่ยง AMT คือการลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีทดแทน (AMTI) ไปยังจุดที่ AMT มีค่าน้อยกว่าภาษีปกติ

มันทำงานอย่างไร

AMT เป็นวิธีอื่นในการคำนวณภาษีเงินได้ที่ดำเนินการควบคู่กับระบบภาษีปกติ ภายใต้ระบบปกติรายได้ที่ต้องเสียภาษีส่วนใหญ่ย่อมขับวงเล็บภาษีที่คุณตกอยู่ใน ฉันจะเรียกสิ่งนี้ว่า "รายได้ทางภาษีปกติ" (RTI) ด้วย AMT รายได้การยกเว้นและการหักเงินแยกประเภทบางประเภทอาจรวมถึงรายได้ที่ต้องเสียภาษี คุณต้องคำนวณทั้ง RTI และ AMTI ของคุณเพื่อพิจารณาความรับผิดทางภาษีภายใต้แต่ละระบบ จากนั้นคุณจะจ่ายเงินตามจำนวนใดที่สูงกว่า

หากต้องการหา AMTI ของคุณให้คำนวณ RTI ของคุณแล้วเพิ่มรายได้บางประเภทที่ไม่ได้รวมไว้เป็นปกติ ตัวอย่างเช่นรายได้จากการใช้ตัวเลือกหุ้นที่ได้รับสิทธิประโยชน์ที่ได้รับการยกเว้นภาษีสำหรับตราสารหนี้ที่ได้รับจากอุตสาหกรรม - พันธบัตรเทศบาลบางประเภทและค่าเสื่อมราคา นอกจากนี้คุณยังเพิ่มการหักเงินบางอย่างเช่นภาษีทรัพย์สินภาษีเงินได้ของรัฐค่าเสื่อมราคาและดอกเบี้ยเงินกู้ยืมในบ้าน สุดท้ายในขณะที่หักค่ารักษาพยาบาลยังคงได้รับอนุญาตเกณฑ์สำหรับการอ้างว่าหักภายใต้ AMT สูงกว่าภายใต้ RTI ดังนั้นภายใต้ AMT คุณจะสามารถหักค่ารักษาพยาบาลของคุณได้น้อยลง

ทั้งหมดข้างต้นเป็นตัวอย่างของรายการค่ากำหนด AMT ยิ่งจำนวนและจำนวนของรายการที่คุณพึงพอใจสัมพันธ์กับรายได้ของคุณมากเท่าไหร่คุณก็ยิ่งต้องโดน AMT มากเท่านั้น

Investmentmatome เป็นเครื่องมือฟรีในการหาบัตรเครดิตที่ดีที่สุดอัตรา cd เงินฝากออมทรัพย์ตรวจสอบบัญชีทุนการศึกษาการดูแลสุขภาพและสายการบิน เริ่มที่นี่เพื่อเพิ่มผลตอบแทนหรือลดอัตราดอกเบี้ยของคุณ Advisor Voices

ค้นหาซอฟต์แวร์ภาษีที่เหมาะสม

• อย่าจ่ายเงินเกินกว่าที่คุณต้องการ
• ระบุคุณสมบัติที่จะช่วย
• ตรวจสอบว่าคุณได้รับการสนับสนุน

ดูคำแนะนำของเรา

หลีกเลี่ยง AMT

การหลีกเลี่ยง AMT จะเกี่ยวข้องกับกลยุทธ์ทั้งที่ช่วยลดทั้ง RTI และ AMTI หรือกลยุทธ์ที่ลด AMTI ของคุณเมื่อเทียบกับ RTI ของคุณ พูดคุยกับที่ปรึกษาของคุณเกี่ยวกับสิ่งต่อไปนี้:

เงินบำนาญ: เพิ่มผลงานของคุณในแผนการเกษียณอายุที่มีคุณสมบัติเช่น 401 (k) ของคุณ การมีส่วนร่วมช่วยลดรายได้ขั้นต้นที่ปรับแล้วรวมทั้งรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณไม่ว่าคุณจะถูกกระทบโดย AMT หรือไม่ก็ตาม การลด AGI ของคุณอาจมีความสำคัญเนื่องจาก AGI ของคุณจะเพิ่มขึ้นความสามารถในการใช้การหักล้างรายการจะลดลงอย่างช้าๆ ผลงานที่ผ่านการรับรองตามแผนจะช่วยให้คุณประหยัดเงินในการเกษียณ

ค่าชดเชยรอตัดบัญชี: หาก บริษัท ของคุณอนุญาตให้คุณใช้แผนค่าตอบแทนรอตัดบัญชีที่ไม่มีคุณสมบัติเหมาะสมโดยเป็นสัญญาที่นายจ้างถือครองไว้จนกว่าจะถึงเวลาในอนาคตคุณอาจเลือกที่จะเลื่อนรายได้ออกไปในแผน โดยการชดเชยค่าชดเชยคุณยังเลื่อนการจัดเก็บภาษีเป็นจำนวนเงินที่สนับสนุนแผนรวมทั้งการเจริญเติบโตใด ๆ จนกว่าคุณจะถอนเงินโดยปกติเมื่อคุณออกจากงานหรือเกษียณอายุ การเลือกตั้งเพื่อเลื่อนรายได้โดยปกติจะไม่มีผลจนกว่าจะถึงปีหน้า แต่อาจส่งผลต่อการวางแผนสิ้นปีสำหรับปีปัจจุบัน ร่วมงานกับที่ปรึกษาของคุณเพื่อชั่งน้ำหนักข้อดีข้อเสียของกลยุทธ์การลดรายได้นี้

การหักเงินตามรายการ: ประเภทจำนวนและจำนวนเงินที่คุณหักเป็นปัจจัยสำคัญในการกำหนดว่าคุณต้องจ่าย AMT หรือภาษีเงินได้ปกติ พิจารณาเลื่อนการหักเงินบางรายการหากคุณตกอยู่ภายใต้ AMT ตัวอย่างเช่นภาษีรายได้ของรัฐอาจเป็นรายการแยกตามภาษีธรรมดา แต่ไม่อยู่ภายใต้ AMT หากคุณกำลังทำภาษีโดยประมาณการชำระเงินในไตรมาสที่สี่ของคุณจะครบกำหนดชำระภายในวันที่ 15 มกราคมดังนั้นหากคุณทบทวนสถานการณ์ด้านภาษีในเดือนธันวาคมและพบว่าคุณกำลังตกอยู่ภายใต้ AMT ในปีปัจจุบัน แต่อาจเป็นไปได้ ไม่ได้ในปีถัดไปคุณจะเลือกที่จะเลื่อนการชำระเงินภาษีดังกล่าวจนกว่าจะถึงวันที่ 1 มกราคมแทนการทำในปีนี้

ผลงานการกุศล: ถ้าในปีนี้เป็นปีรายได้สูงผิดปกติคุณจะผลักดันให้คุณเข้า AMT พิจารณาการบริจาคที่มีขนาดใหญ่กว่าปกติ นี่เป็นที่รู้จักกันในนามของการบริจาคการกุศลในหลายปีที่ผ่านมา คุณสามารถให้โดยตรงกับองค์กรการกุศลหรือผ่านกองทุนให้คำแนะนำแก่ผู้บริจาคที่นำเสนอโดยนายหน้าหรือมูลนิธิชุมชน การบริจาคเงินเหล่านี้สามารถนำไปหักลดหย่อนในปีที่บริจาคและเมื่อคุณได้บริจาคเงินอาจแจกจ่ายให้กับองค์กรการกุศลตามเวลาที่คุณต้องการ

ตัวเลือกหุ้นเพิ่มทุน: คุณมักไม่จำเป็นต้องเสียภาษีเงินได้สามัญในส่วนต่างระหว่างราคาการตีราคา (ราคาการใช้สิทธิในสัญญาของคุณ) กับราคาหุ้นในวันที่ออกกำลังกาย นี้เรียกว่าองค์ประกอบต่อรอง หากคุณได้ใช้สิทธิและถือ ISO ในปีปัจจุบันและคาดว่าจะต้องเป็นไปตาม AMT ให้พิจารณาการขายบางส่วนหรือทั้งหมดของหุ้นก่อนสิ้นปีหากคุณขายหุ้นก่อนที่คุณจะมีคุณสมบัติตามระยะเวลาการถือครอง - อย่างน้อยสองปีนับจากวันที่ได้รับทุนและอย่างน้อยหนึ่งปีนับจากวันที่มีการใช้สิทธิ - การขายส่งผลให้เกิดการจำหน่ายไม่ถูกต้อง นี่เป็นส่วนของรายได้ที่เกี่ยวข้องกับองค์ประกอบต่อรอง RTI ไม่ใช่รายการที่กำหนดลักษณะ AMT

ถ้าคุณจะทำ disposition เพื่อลด AMT คุณต้องทำในปีเดียวกับการออกกำลังกาย การออกกำลังกายของ ISO อาจทำให้เกิดทั้ง AMT ในปีที่ออกกำลังกายและเหตุการณ์ภาษีเงินได้ทั่วไปถ้าคุณขายหุ้นในปีปฏิทินหลังจากปีที่ออกกำลังกาย แต่ก่อนที่คุณจะมีคุณสมบัติตามระยะเวลาการถือครอง

ถ้าคุณพบว่าในตอนท้ายของปีปฏิทินปัจจุบันที่คุณต้องเป็นสมาชิก AMT และคุณตัดสินใจที่จะถือครองหุ้นที่ซื้อมาจากการใช้ ISO ต่อไปโปรดตรวจสอบว่าคุณมีเงินเพียงพอที่จะจัดสรรไว้ (โดยเฉพาะเพื่อ จ่ายภาษีหรือปฏิบัติตามภาระผูกพันระยะสั้นอื่น ๆ) โดยไม่ต้องขายหุ้นดังกล่าวเป็นการจำหน่ายไม่ถูกต้อง

กลยุทธ์อื่น ๆ: นอกจากนี้คุณควรหาวิธีอื่นในการลดภาระภาษีภายใต้ AMT และระบบภาษีปกติ ตัวอย่างเช่นคุณสามารถลงทุนในพันธบัตรรัฐบาลปลอดภาษี (แต่หลีกเลี่ยงพันธบัตรรายได้จากภาคอุตสาหกรรม) แทนที่จะเป็นพันธบัตรที่ต้องเสียภาษีหรือคุณสามารถลงทะเบียนในแผนหักบัญชีทางการแพทย์ของนายจ้างก่อนหักภาษีเพื่อช่วยลดเงินเดือนของคุณได้

ไม่ล่าช้า

พบกับที่ปรึกษาทางการเงินและที่ปรึกษาทางการเงินเพื่อประเมินระดับความเสี่ยงของ AMT และค้นหาวิธีหลีกเลี่ยงหรือลดผลกระทบ นัดหมายในการประชุมวางแผนภาษีสิ้นปีในเดือนพฤศจิกายนหรือต้นเดือนธันวาคม เมื่อถึงตอนนั้นคุณจะมีความคิดที่ดีในสิ่งที่รายได้รายละเอียดการหักเงินและการได้รับของรายการที่พึงพอใจจะมีลักษณะเหมือนปีที่ผ่านมาและคุณสามารถทำอะไรได้บ้างก่อนที่ปีภาษีจะสิ้นสุดลง

Geoffrey M. Zimmerman, CFP เป็นที่ปรึกษาอาวุโสและประธานเจ้าหน้าที่บริหารด้านการปฏิบัติตามกฎระเบียบด้วย โมเสกพาร์ทเนอร์ทางการเงิน.