นิยามและนิยามการจำหน่ายที่มีคุณสมบัติเหมาะสม

การขายการโอนหรือการแลกเปลี่ยนหุ้นที่นักลงทุนเป็น

อะไรคือ: A จำหน่ายที่มีคุณสมบัติเหมาะสม

(ESPP) และต้องเสียภาษีในอัตรากำไรจากเงินทุน

วิธีการทำงาน (ตัวอย่าง):

ตัวอย่างเช่นสมมุติว่า John Doe ทำงานเป็น นักวิเคราะห์การเงินใน บริษัท XYZ ในช่วงหลายปีที่ผ่านมาเขาได้รับเลือกให้ซื้อหุ้นของ บริษัท ที่ชื่อว่า XYZ จำนวน 1,000 หุ้นในราคาหุ้นละ 10 เหรียญภายใต้โครงการออปชั่นหุ้นพิเศษของ บริษัท

จอห์นลาออกจากงานเมื่อสองปีต่อมา แต่ใช้ ISOs และจ่ายเงิน 10,000 ดอลลาร์สำหรับหุ้น 1,000 หุ้นของเขา สามปีต่อมาเขาพบว่าผู้ซื้อหุ้นของเขาที่ 25 เหรียญต่อหุ้นและขายหุ้นของเขาโดยหักกำไรที่เป็นระเบียบเรียบร้อย 15,000 เหรียญ เนื่องจากจอห์นขายหุ้นของเขาอย่างน้อยหนึ่งปีหลังจากได้รับหุ้นและสองปีหลังจากได้รับ ISOs ของเขาจอห์นจ่ายภาษีกำไรจากเงินทุนระยะยาว (15%) ในราคา 15,000 เหรียญแทนการจ่ายภาษีในอัตราภาษีเล็กน้อยของเขา (กล่าวคือ 30%) ถ้าจอห์นขายโอนเงินให้ไปหรือกางเกงขาสั้นหุ้น บริษัท ของเขา XYZ เร็วเกินไปเขาจะสูญเสียสิทธิประโยชน์ทางภาษีและต้องเสียภาษีรายได้จากกำไรปกติ

ทำไมต้องเป็นเรื่อง: ตรวจสอบให้แน่ใจว่า การจำหน่ายที่มีคุณสมบัติเหมาะสม