อายุรณบัตรร่วมกันและผู้รอดชีวิตที่ผ่านการรับรอง (QJSA) นิยามและตัวอย่าง

อายุและอายุรอดชีวิต (9) วิธีการทำงาน (ตัวอย่าง): QJSAs สามารถอยู่ในแผนผลประโยชน์ที่กำหนดแผนการเงินบำนาญอื่น ๆ (QJSA)

ให้ชุดของการชำระเงินให้กับคู่สมรสของแผนเกษียณอายุเด็กหรือผู้ที่พึ่งพาการเกษียณอายุหลังจากผู้เข้าร่วมเสียชีวิต

และแม้กระทั่งแผน 401 (k) โดยทั่วไปแล้วเงินงวดปีของผู้รอดชีวิตต้องมีอย่างน้อย 50% ของเงินที่จ่ายให้กับผู้เข้าร่วม (แต่ไม่เกิน 100%) สมมติว่าแผนการบำเหน็จบำนาญของ John Doe ในที่ทำงานมี QJSA แผนบำเหน็จบำนาญให้เขากับ $ 2,000 ต่อเดือนของรายได้เกษียณที่จุดเริ่มต้นที่อายุ 65 ภายใต้เงื่อนไขของ QJSA ของเขาเมื่อจอห์นตายเจนภรรยาของเขาจะได้รับ 1,800 เหรียญต่อเดือนจนกว่าเธอจะตาย John อาจจะยกเว้นการชำระเงินของ QJSA ของเขาและได้รับการแจกแจงแบบแทน แต่ Jane Doe จะต้องยินยอมเป็นลายลักษณ์อักษรต่อการเปลี่ยนแปลง

ทำไมต้องเป็นเรื่อง:

QJSAs มั่นใจว่าผู้เข้าร่วมแผนและคู่สมรสของพวกเขาจะได้รับ การชำระเงินเป็นระยะ ๆ ตลอดอายุขัยของพวกเขา ตามที่กรมสรรพสามิตแผนที่มีคุณสมบัติเหมาะสมเช่นโครงการผลประโยชน์แผนซื้อเงินหรือแผนเป้าหมายผลประโยชน์จะต้องให้ QJSA แก่ผู้เข้าร่วมที่แต่งงานแล้วทั้งหมดเป็นเพียงรูปแบบของผลประโยชน์เว้นแต่ผู้เข้าร่วมและคู่สมรส (ถ้ามี) ยินยอมเป็นลายลักษณ์อักษร รูปแบบการจ่ายผลประโยชน์อื่น หากผลรวมของผลประโยชน์เป็น 5,000 ดอลลาร์หรือน้อยกว่าแผนสามารถจ่ายเงินก้อนได้โดยไม่ต้องได้รับความยินยอมจากคู่สมรสหรือคู่สมรส แผนผังประเภทอื่น ๆ บางประเภทอาจได้รับยกเว้นไม่ต้องให้ QJSA โดยเฉพาะอย่างยิ่งหากพวกเขาเสนอรูปแบบการจ่ายผลประโยชน์อื่น ๆ