กลยุทธ์การให้การกุศลที่ช่วยให้เกษียณอายุสำหรับการต่ออายุในสภาคองเกรส

โดย Daniel Johnson

เรียนรู้เพิ่มเติมเกี่ยวกับแดเนียลในเว็บไซต์ของเราถามที่ปรึกษา

ตั้งแต่ปีพ. ศ. 2549 ผู้เกษียณได้เข้าถึงยุทธศาสตร์การกุศลที่เรียกว่าการกระจายการกุศล (QCD) ที่มีคุณสมบัติดีกว่ากลยุทธ์อื่น ๆ ทั้งหมด ณ ขณะนี้ QCD ยังไม่ได้รับการต่ออายุใหม่จากรัฐสภา อย่างไรก็ตามเรามีความหวังมากสำหรับการขยายเวลาในช่วงปลายปีนี้ ฉันจะพูดถึงเรื่องนี้สักเล็กน้อย แต่ฉันต้องการอธิบายถึงประโยชน์ครั้งแรก

ประการแรกเมื่อบุคคลถึงอายุ 70 ​​½พวกเขาต้องเริ่มต้นการแจกแจงขั้นต่ำที่ต้องใช้ (RMD) จากแผน IRAs และแบบดั้งเดิม 401 (k) บัญชี เนื่องจากบัญชีเหล่านี้ได้รับการหักภาษีในระหว่างทางบัญชีจะต้องเสียภาษีอย่างเต็มที่ในระหว่างทาง IRS มีตารางอายุขัยที่กำหนดเปอร์เซ็นต์ของบัญชีที่ต้องถอนออกในแต่ละปี เนื่องจากการถอนคำสั่งนี้เป็นเปอร์เซ็นต์ของมูลค่ารวมของ IRA ทั้งหมดในชื่อของแต่ละบุคคลจำนวนเงินอาจแตกต่างกันไปมากระหว่างคนกับบุคคล

ผู้เกษียณอายุที่มีแผนการให้ผลประโยชน์ที่กำหนดไว้เป็นหลักหรือเงินบำนาญมักไม่มี IRA ขนาดใหญ่ ดังนั้นการถอนเงินที่จำเป็นต้องมีน้อย ผู้เกษียณอายุที่ได้รับการคุ้มครองภายใต้แผนการจ่ายสมทบที่กำหนดไว้ - 401 (k) หรือ 403 (b) - มักมี IRA ขนาดใหญ่เป็นผล ดูตารางด้านล่างคุณจะเห็นผลกระทบของอายุของบุคคลใน RMD ของพวกเขา

	มูลค่าบัญชี	% ของบัญชี	RMD
อายุ 70 ​​1/2	$ 500,000.00	3.649%	$ 18,245.00
อายุ 80 ปี	$ 500,000.00	5.347%	$ 26,735.00

การถอนเงินที่เพิ่มขึ้นนี้เป็นสิ่งที่ขัดต่อวิถีชีวิตที่เกษียณอายุ ผู้เกษียณอายุส่วนใหญ่จะเติมเวลาด้วยกิจกรรมที่มีราคาแพงเช่นการเดินทางและงานอดิเรก กิจกรรมเหล่านี้เริ่มเสื่อมลงและค่าใช้จ่ายในการดำเนินชีวิตลดลง ในเวลาเดียวกัน IRS กำลังส่งรายได้ไปในทิศทางตรงกันข้ามซึ่งโดยปกติจะส่งผลให้อัตราภาษีสูงขึ้น เพื่อให้เรื่องแย่ลงผู้เกษียณจะไม่ใช้จ่ายเงินและสับเปลี่ยนกลับเข้าไปในบัญชีการลงทุนที่ไม่ผ่านการรับรอง เป็นผลให้พวกเขาจบลงด้วยรายได้ที่ต้องเสียภาษีมากยิ่งขึ้นในรูปแบบของกำไรจากเงินทุนและการจ่ายเงินปันผล ตอนนี้อย่าทำให้ฉันผิดฉันชอบความคิดของบุคคลที่ต้องเสียภาษีมากขึ้นเพราะนี่หมายความว่าพวกเขาทำเงินได้มากขึ้น

สิ่งที่ฉันต้องการให้ความสำคัญคือการได้ผลลัพธ์ที่ดีที่สุดเมื่อยื่นแบบแสดงรายการภาษีคืนเมื่อวันที่ 15 เมษายนตั้งแต่ปี 2549 ถึงปีพ. ศ. 2556 กฎหมายอนุญาตให้บุคคลสามารถมอบของขวัญมูลค่าสูงถึง 100,000 เหรียญของ RMD แก่องค์กรที่ได้รับการยกเว้นภาษีโดยลดจำนวนเงิน รายได้ที่สามารถเก็บภาษีได้ คุณอาจถามว่า "อะไรคือเรื่องใหญ่? ฉันสามารถเขียนการหักเงินจากการหักเงินจากการหักล้างการหักล้างรายการของฉันได้ "นี่เป็นความจริง แต่ปัญหาคือมีข้อ จำกัด ในการหักภาษีดังกล่าว นอกจากนี้คุณจริงอาจจะจบลงด้วยรายได้ที่ต้องเสียภาษีมากขึ้นหากการถอน IRA ของคุณทำให้คุณต้องเสียภาษีมากขึ้น ส่วนท้ายสุดของค่าประกันสุขภาพ Medicare Part B จะคำนวณจากรายได้รวมที่ปรับแล้ว (รายได้ของคุณก่อนที่จะหักเงินเช่นการบริจาคการกุศล) ดังนั้นยิ่งคุณมี AGI เท่าไรคุณก็ยิ่งมีโอกาสที่จะมีค่ารักษาพยาบาลสูงกว่าค่ารักษาพยาบาลที่จำเป็นของ Medicare

ท้ายสุดฉันต้องการจะให้ความสำคัญกับกฎหมายที่อาจนำมาซึ่งกฎหมายภาษีที่เป็นประโยชน์นี้กลับมา มีสองตั๋วเงิน headliner หนึ่งในแต่ละสภาคองเกรส ข้อแรกคือพรบ. หมดอายุซึ่งออกโดยคณะกรรมการการเงินของวุฒิสภา การเรียกเก็บเงินนี้ขยายกฎหมายเป็นเวลาอีกสองปีเช่นเดียวกับการทำซ้ำอื่น ๆ ทั้งหมดของกฎหมายฉบับนี้ตั้งแต่ปี 2549 เป็นต้นไป ในบ้านมีการเรียกเก็บเงินชื่อ America ให้ More Act of 2014 จาก Ways and Means Committee ร่างพระราชบัญญัติฉบับนี้ได้รับการสนับสนุนจากสภาผู้แทนราษฎรและสนับสนุนพรรคเดโมแครตจำนวน 199 คน 199 คน การเรียกเก็บเงินนี้จะทำให้ QCD เป็นประจำในรหัสภาษี

มีมติเป็นเอกฉันท์ว่าการรวมกันของทั้งสองฉบับนี้มีแนวโน้มที่จะถูกนำมาใช้เป็นกฎหมาย เราทุกคนจะติดตามอย่างใกล้ชิดในเรื่องนี้เพื่อดูว่า QCD ถูกนำกลับมาหรือไม่