ปกป้องทรัพย์สิน IRA ที่สืบทอดจากเจ้าหนี้ด้วยความไว้วางใจ

นี่เป็นข้อพิจารณาที่สำคัญสำหรับทุกคนที่คาดว่าจะได้รับหรือสืบทอด IRA คู่สมรสที่ได้รับ IRAs ทันทีสามารถมัดไอเรสที่สืบทอดให้เป็น IRAs ของตนเองได้ สินทรัพย์ที่จัดการด้วยวิธีนี้จะได้รับการคุ้มครองเจ้าหนี้เดียวกันและการรักษาภาษีเนื่องจากสินทรัพย์แบบ IRA แบบเดิม แต่ที่ไม่เป็นความจริงสำหรับทายาทคนอื่น ๆ

ทางเลือกอื่น

โชคดีที่ยังคงมีตัวเลือกในการปกป้องทรัพย์สินของ IRA ที่สืบทอดมาจากเจ้าหนี้ในกรณีของทายาทที่ไม่ใช่คู่สมรสเช่นการตั้งชื่อความไว้วางใจในฐานะผู้รับประโยชน์ มีสองประเภทของการลงทุนที่สามารถใช้:

1. ฝากความไว้วางใจ

ด้วยตัวเลือกนี้จะมีการสร้าง trust ไว้กับ trustee ที่ไม่ใช่ beneficiary ความไว้วางใจตัวเองเป็นชื่อผู้รับผลประโยชน์จากกองทุน IRA และบุคคล - ทายาท - เป็นชื่อผู้รับผลประโยชน์ของความไว้วางใจ

เมื่อผู้ถือบัญชีเสียชีวิตและไออาร์เอกลายเป็น IRA ที่สืบทอดมาจะอยู่ในความไว้วางใจและทรัสตีจะเริ่มแจกจ่ายการกระจายขั้นต่ำที่จำเป็นซึ่งสามารถคำนวณได้ตามอายุขัยของผู้รับประโยชน์ต่อผู้รับประโยชน์ในแต่ละปี เนื่องจากเงินจะถูกแจกจ่ายไปยังผู้รับประโยชน์ทันทีพวกเขาจะถูกหักภาษี ณ อัตราภาษีของผู้รับประโยชน์

ด้วยตัวเลือกนี้สินทรัพย์ได้รับความคุ้มครองจากเจ้าหนี้เพราะพวกเขาไม่ได้เป็นเจ้าของตามกฎหมายโดยผู้รับประโยชน์ แต่โดยความไว้วางใจ การกระจายอาจมีให้กับเจ้าหนี้ของผู้รับประโยชน์ แต่สินทรัพย์ของ IRA ส่วนใหญ่ได้รับความคุ้มครอง

เมื่อมีผู้ได้รับผลประโยชน์หลายคนมักจะมีผู้รับแต่ละคน การตั้งค่าความน่าเชื่อถือของสายงานอาจเป็นตัวเลือกที่ดีสำหรับผู้ที่ใช้จ่ายน้อยมากเนื่องจากมีการควบคุมการกระจายสินทรัพย์ อย่างไรก็ตามทรัสตีอาจแจกจ่ายได้มากกว่าจำนวนเงินขั้นต่ำที่ต้องจ่ายถ้าเขาหรือเธอเลือก

2. การสะสมทุน

เช่นเดียวกับความเชื่อถือในสายการผลิตความไว้วางใจสะสมจะถูกสร้างขึ้นโดยผู้ดูแลและผู้รับประโยชน์แยกต่างหาก แต่ไม่เหมือนความไว้วางใจในสายการผลิตผู้ดูแลไม่จำเป็นต้องแจกจ่ายการกระจายขั้นต่ำที่จำเป็นให้แก่ผู้รับประโยชน์ ดังนั้นความไว้วางใจสามารถสะสมเงินได้ เงินที่สะสมอยู่ในความไว้วางใจและสามารถแจกจ่ายได้ตามดุลพินิจของทรัสตี แต่โปรดจำไว้ว่าหากรายได้เกินกว่า 12,150 เหรียญในหนึ่งปีความน่าเชื่อถือจะถูกหักภาษี ณ ราคาสูงสุดของวงเล็บ

นี่อาจเป็นตัวเลือกที่น่าสนใจโดยเฉพาะอย่างยิ่งหากผู้รับประโยชน์ไม่น่าเชื่อถือ (น่าจะใช้จ่ายเงินทั้งหมดหรือใช้จ่ายเงินอย่างไม่ใส่ใจ) หรือมีความเสี่ยงสูงที่จะถูกฟ้องร้องเนื่องจากผู้ดูแลสามารถตัดสินใจที่จะไม่แจกจ่ายเงินให้กับผู้รับผลประโยชน์ ด้วยวิธีนี้ความไว้วางใจจะปกป้องผู้ได้รับผลประโยชน์จากตัวเขาเองหรือปกป้องทรัพย์สินจากเจ้าหนี้ ในทำนองเดียวกันหากผู้รับประโยชน์มีคำพิพากษาเข้ามาหาเขาเพื่อเรียกร้องค่าเสียหายสินทรัพย์ที่อยู่ในความไว้วางใจไม่อยู่ภายใต้บังคับของโจทก์เพื่อสนองคำพิพากษา

ขอความช่วยเหลือ

ทั้งสองไว้ใจโดยทั่วไปจะใช้อย่างเคร่งครัดในการควบคุมหรือถือเงินที่ได้รับมาดังนั้นส่วนร่วมอื่น ๆ โดยทั่วไปจะไม่ทำ แต่ควรสังเกตด้วยว่าผู้รับประโยชน์ไม่สามารถบริจาคให้ IRA ที่สืบทอดโดยไม่คำนึงว่าจะได้รับความไว้วางใจหรือไม่

การจัดการความไว้วางใจเหล่านี้เป็นกระบวนการที่ซับซ้อน (มากยิ่งขึ้นในกรณีของผู้รับประโยชน์หลายราย) แน่นอนคุณต้องการทำงานร่วมกับทนายความด้านการวางแผนอสังหาริมทรัพย์เพื่อให้มั่นใจว่าได้รับการปฏิบัติอย่างถูกต้องและเชื่อถือได้ตามข้อกำหนดที่จำเป็น ที่กล่าวว่าตัวเลือกเหล่านี้ควรได้รับการพิจารณาอย่างจริงจังโดยทุกคนวางแผนที่จะออกจาก IRA สำคัญกับทายาท

Rachel Podnos เป็นผู้วางแผนทางการเงินที่คิดค่าบริการเพียงอย่างเดียวกับ Wealth Care LLC สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมโปรดเยี่ยมชม www.wealthcarellc.com

รูปภาพผ่านทาง iStock