การเสียภาษีของ บริษัท

บริษัท จะต้องเสียภาษีแตกต่างจากโครงสร้างทางธุรกิจอื่น ๆ: บริษัท เป็นธุรกิจประเภทเดียวที่ต้องจ่ายภาษีเงินได้ของตัวเองจากผลกำไร ในทางตรงกันข้ามการเป็นหุ้นส่วนห้างหุ้นส่วนจำกัด แต่เพียงผู้เดียวและ บริษัท รับผิด จำกัด (LLCs) จะไม่ถูกเก็บภาษีจากผลกำไรทางธุรกิจ แทนผลกำไร "ผ่าน" ธุรกิจให้กับเจ้าของซึ่งรายงานรายได้ธุรกิจหรือขาดทุนจากการคืนภาษีส่วนบุคคล

การทำความเข้าใจเกี่ยวกับภาษีอากรของ บริษัท

เนื่องจาก บริษัท เป็นนิติบุคคลแยกต่างหากจากเจ้าของ บริษัท นั้นเอง จะถูกหักภาษีจากกำไรทั้งหมดที่ไม่สามารถหักเป็นค่าใช้จ่ายทางธุรกิจได้ โดยทั่วไปกำไรที่ต้องเสียภาษีประกอบด้วยเงินที่ บริษัท ฯ เก็บไว้เพื่อรองรับค่าใช้จ่ายหรือการขยายตัว (เรียกว่า "กำไรสะสม") และกำไรที่กระจายไปยังผู้ถือหุ้น (ผู้ถือหุ้น) เป็นเงินปันผล

ค่าใช้จ่ายที่หักลดหย่อนภาษี

กำไร บริษัท สามารถหักค่าใช้จ่ายทางธุรกิจ - โดยทั่วไปเงินใด ๆ ที่ บริษัท ใช้ในการแสวงหาผลกำไรที่ถูกต้องตามกฎหมาย นอกเหนือจากค่าใช้จ่ายในการเริ่มต้นค่าใช้จ่ายในการดำเนินงานและค่าผลิตภัณฑ์และการโฆษณาแล้ว บริษัท สามารถหักเงินเดือนและโบนัสที่จ่ายออกและค่าใช้จ่ายทั้งหมดที่เกี่ยวข้องกับแผนการรักษาพยาบาลและการเกษียณอายุสำหรับพนักงาน เพื่อให้แน่ใจว่าคุณไม่ควรพลาดการหักภาษีที่สำคัญโปรดดูพื้นที่ภาษีธุรกิจของสารานุกรมกฎหมาย Nolo

การจ่ายภาษีนิติบุคคล

บริษัท ต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้นิติบุคคลแบบฟอร์ม IRS 1120 และจ่ายภาษีที่ อัตราภาษีเงินได้นิติบุคคลสำหรับกำไร หาก บริษัท เป็นหนี้ภาษีจะต้องประมาณจำนวนภาษีที่ต้องชำระในปีและชำระเงินให้ IRS เป็นรายไตรมาสในเดือนเมษายนมิถุนายนกันยายนและมกราคม

การชำระภาษีของผู้ถือหุ้น

เจ้าของ บริษัท ถ้าพวกเขาทำงานให้กับ บริษัท จ่ายภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในเงินเดือนและโบนัสเช่นเดียวกับพนักงานประจำของ บริษัท ใด ๆ เงินเดือนและโบนัสเป็นค่าใช้จ่ายทางธุรกิจที่หักลดหย่อนและ บริษัท จะหักค่าใช้จ่ายดังกล่าวและจะไม่จ่ายภาษีให้กับพวกเขา

ภาษีเงินปันผล

หาก บริษัท จ่ายเงินปันผลให้แก่เจ้าของ (ซึ่งหายากสำหรับ บริษัท ขนาดเล็กที่เจ้าของทำงานเพื่อ บริษัท) เจ้าของต้องรายงานและจ่ายภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในจำนวนนี้ และเนื่องจากการจ่ายเงินปันผลซึ่งแตกต่างจากเงินเดือนและโบนัสจะไม่สามารถหักลดหย่อนภาษีได้ บริษัท ต้องจ่ายภาษีให้กับพวกเขา ซึ่งหมายความว่าการจ่ายเงินปันผลจะต้องเสียภาษีสองครั้ง - หนึ่งครั้งต่อ บริษัท และอีกครั้งให้แก่ผู้ถือหุ้น

ภาษี บริษัท S

โครงการภาษีอากรที่อธิบายไว้ในบทความนี้ใช้เฉพาะกับ บริษัท ทั่วไปที่เรียกว่า "บริษัท C" บริษัท ที่ได้รับเลือกสถานะ "S corporation" เป็นผู้จ่ายภาษีเช่นห้างหุ้นส่วนหรือ บริษัท รับผิด จำกัด (LLC): ผลกำไรหรือขาดทุนของ บริษัท ทั้งหมด "ผ่าน" ธุรกิจและรายงานเกี่ยวกับการคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาของเจ้าของ หากต้องการเรียนรู้เพิ่มเติมเกี่ยวกับ บริษัท S ให้ดูข้อมูลของ S Corporation

ประโยชน์ของภาษีเงินได้นิติบุคคลแยกต่างหาก

แม้ว่าการรายงานและการเสียภาษีในการคืนภาษีนิติบุคคลแยกต่างหากอาจต้องใช้เวลานาน แต่ก็มีประโยชน์บางอย่างที่จะมีระดับแยกต่างหาก ของภาษีอากร ต่อไปนี้เราจะอธิบายบางเรื่อง แต่คุณควรเห็นผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีเพื่อขอคำอธิบายที่สมบูรณ์เกี่ยวกับข้อดีข้อเสียของการเสียภาษีขององค์กรตามที่ใช้กับสถานการณ์ของคุณ นี่เป็นพื้นที่ที่มีความซับซ้อนมากและสำหรับบาง บริษัท - โดยเฉพาะผู้ที่อาจประสบความสูญเสียมีส่วนร่วมในการลงทุนหรืออาจจะขายได้เร็ว ๆ นี้ - การเสียภาษีของ บริษัท อาจเป็นข้อเสียที่แท้จริง

กำไรสะสม

บ่อยครั้งที่ บริษัท ต้องการ หรือต้องรักษากำไรบางส่วนไว้ในธุรกิจในช่วงปลายปีเช่นการขยายการลงทุนและการเติบโตในอนาคต ถ้าเป็นเช่นนั้นเงินดังกล่าวจะถูกเก็บภาษีให้กับ บริษัท ในอัตราภาษีเงินได้นิติบุคคล เนื่องจากอัตราภาษีเงินได้นิติบุคคลเริ่มแรก (15% - 25% สำหรับผลกำไรสูงสุดถึง 75,000 ดอลลาร์แรก) ต่ำกว่าอัตราภาษีเงินได้ขั้นต่ำของเจ้าของส่วนใหญ่สำหรับรายได้เท่ากันเจ้าของธุรกิจของ บริษัท สามารถประหยัดเงินได้โดยการรักษาผลกำไรไว้ใน บริษัท. (เช่นเดียวกับที่พวกเขาถูกหักภาษี ณ อัตราคงที่ 35%) ในทางตรงกันข้ามเจ้าของกิจการ แต่เพียงผู้เดียวห้างหุ้นส่วนจำกัดและ LLCs ต้องจ่ายภาษีสำหรับกำไรทางธุรกิจทั้งหมดในอัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาไม่ว่าจะเป็น พวกเขาเอากำไรออกจากธุรกิจหรือไม่

IRS จะช่วยให้คุณสามารถออกจากผลกำไรใน บริษัท ของคุณได้ถึงจุดหนึ่ง: บริษัท ส่วนใหญ่สามารถเก็บเงินรวม 250,000 เหรียญ (ในเวลาใด ๆ) ใน บริษัท โดยไม่ต้องเสียภาษี (องค์กรวิชาชีพบางแห่งอาจไม่สามารถเก็บเงินได้มากกว่า 150,000 เหรียญ)

ผลประโยชน์อื่น ๆ

ประโยชน์ของการจัดตั้ง บริษัท C ก็คือ บริษัท สามารถหักรายจ่ายค่าสวัสดิการทั้งหมดที่จัดหาให้กับพนักงานซึ่งเกือบทั้งหมดรวมถึงเจ้าของธุรกิจ ตัวอย่างเช่น บริษัท สามารถใช้แผนประกันสุขภาพและจ่ายเงิน 100% ของเบี้ยประกันของพนักงาน ค่าใช้จ่ายเหล่านี้สามารถนำไปหักลดหย่อนภาษีแก่ บริษัท ได้

การให้สิทธิแก่ผู้ถือหุ้นรายนี้มีข้อ จำกัด เล็กน้อยสำหรับเจ้าของธุรกิจประเภทอื่น ๆ: บริษัท รับผิด จำกัด ห้างหุ้นส่วนและ บริษัท เจ้าของคนเดียวไม่ได้รับอนุญาตให้หักเป็นรายจ่ายจำนวนมาก ตัวอย่างเช่นเจ้าของกิจการและเจ้าของห้างหุ้นส่วนและ บริษัท ในเครือสามารถหักค่าประกันสุขภาพได้เพียง 60% ในปี 2544 วงเงินนี้เพิ่มขึ้นเป็น 70% ในปี 2545 และตั้งแต่ปี 2546 เป็นต้นไปเจ้าของสามารถหักค่าใช้จ่ายทั้งหมดของ เบี้ยประกันสุขภาพ