คำนิยามและตัวอย่างการรับประกันทางการเงิน

คืออะไร:

โดยทั่วไป การรับประกันทางการเงิน เป็นคำสัญญาที่จะต้องรับผิดชอบต่อ บริษัท อื่น หาก บริษัท ดังกล่าวไม่สามารถปฏิบัติตามข้อผูกพันได้ ผู้ถือครองความรับผิดชอบนี้เรียกว่าผู้ค้ำประกัน

วิธีการทำงาน (ตัวอย่าง):

สมมติว่า XYZ Company มี บริษัท ย่อยชื่อ ABC Company บริษัท เอบีซีต้องการสร้างโรงงานแห่งใหม่และต้องการยืมเงิน 10 ล้านเหรียญจากธนาคาร ธนาคารอาจจะต้องให้ บริษัท XYZ ให้การค้ำประกันทางการเงินของเงินกู้ โดยการใช้กระแสเงินสดจากส่วนอื่น ๆ ของธุรกิจหาก ABC Company ไม่สามารถผลิตเงินสดได้เพียงพอเพื่อชำระหนี้

โดยปกติ บริษัท ใหญ่จะให้การรับประกันทางการเงินจาก พันธบัตรที่ออกโดย บริษัท ย่อยของ บริษัท แม่แห่งหนึ่ง แต่มีสถานการณ์อื่น ๆ มากมายที่อาจเกี่ยวข้องกับการค้ำประกัน ตัวอย่างเช่นผู้ขายบางครั้งต้องได้รับการค้ำประกันทางการเงินจากลูกค้าหากผู้ขายไม่แน่ใจเกี่ยวกับความสามารถในการชำระเงินของลูกค้า (ซึ่งมักเกิดขึ้นในธุรกรรมที่เกี่ยวข้องกับอุปกรณ์ราคาแพงหรือทรัพย์สินทางกายภาพอื่น ๆ) ในกรณีเหล่านี้ธนาคารของลูกค้าอาจจะรับประกันการชำระเงินของลูกค้าทางการเงินซึ่งหมายความว่าธนาคารจะจ่ายเงินให้กับผู้ขายหากลูกค้าไม่ได้

ผู้ค้ำประกันทางการเงินไม่ได้รับประกันความรับผิดทั้งหมด ในกรณีตราสารหนี้เช่นผู้ค้ำประกันทางการเงินอาจรับประกันการชำระคืนดอกเบี้ยหรือเงินต้นเท่านั้น แต่ไม่ใช่ทั้งสองอย่าง บางครั้ง บริษัท มากกว่าหนึ่ง บริษัท อาจรับประกันทางการเงินด้วยความมั่นคงทางการเงิน ในกรณีเช่นนี้ผู้ค้ำประกันแต่ละรายมักจะรับผิดชอบเฉพาะส่วนที่เป็นสัดส่วน แต่ในกรณีอื่น ๆ ผู้ค้ำประกันแต่ละคนจะต้องรับผิดชอบส่วนอื่น ๆ ของผู้ค้ำประกันถ้าผิดนัดกับความรับผิดชอบของตน

บริษัท รถไฟดี เป็นที่รู้จักสำหรับพันธบัตรการค้ำประกันของพวกเขาเพราะในการที่ บริษัท รถไฟจะเช่าทางรถไฟของ บริษัท อื่นผู้เช่ามักจะต้องค้ำประกันหนี้สินของผู้ให้เช่า

ทำไมต้องเป็นเรื่อง:

การค้ำประกันทางการเงินช่วยลดความเสี่ยง แต่สิ่งสำคัญคือต้องทราบ ที่พวกเขาไม่ทำให้ความปลอดภัยไม่มีความเสี่ยง ยังคงเป็นไปได้ว่าแม้ผู้ค้ำประกันสามารถผิดนัดหนี้สินได้หากหนี้สินมีขนาดใหญ่เกินไปหรือหากผู้ค้ำประกันกำลังดิ้นรนด้วยเหตุผลอื่น โดยไม่คำนึงว่าการค้ำประกันจะทำให้มีความปลอดภัยมากขึ้นซึ่งเป็นเหตุผลที่การรับประกันหลักประกันมักได้รับการจัดอันดับเครดิตที่สูงขึ้น

ในอดีตผู้ค้ำประกันการเงินเปิดเผยลักษณะและขนาดของการค้ำประกันในหมายเหตุประกอบงบการเงิน สิ่งสำคัญคือต้องสังเกตว่าการค้ำประกันระหว่างพ่อแม่และ บริษัท ย่อยไม่ได้ถูกบันทึกเป็นหนี้สินทางการเงิน ตัวอย่างเช่นการค้ำประกันหนี้สินของ บริษัท ย่อยให้กับบุคคลที่สามหรือการค้ำประกันหนี้สินของ บริษัท แม่ของบุคคลที่สามหรือ บริษัท ย่อยอื่น ๆ ของ บริษัท ย่อย

การค้ำประกันทางการเงินทั้งหมดจะต้องได้รับการเปิดเผย ผู้ค้ำประกันต้องเปิดเผยลักษณะของการค้ำประกัน (ข้อกำหนดประวัติและเหตุการณ์ที่จะทำให้ผู้ค้ำประกันเบ็ด) ความรับผิดสูงสุดที่อาจเกิดขึ้นภายใต้การรับประกันและบทบัญญัติใด ๆ ที่อาจทำให้ผู้ค้ำประกันสามารถกู้เงินที่ได้รับจากการค้ำประกันได้