กฎแผน 529

สำหรับคนส่วนใหญ่ทางเลือกของออมทรัพย์วิทยาลัยประหยัดได้ง่าย: 529 แผนการให้การเจริญเติบโตการลงทุนปลอดภาษีและการถอนเงินสำหรับค่าใช้จ่ายการศึกษาที่มีคุณภาพ ผู้ปกครองที่เริ่มต้นการออมในบัญชี 529 เมื่อบุตรหลานของตนยังเด็กสามารถใช้ประโยชน์จากเงินออมที่เสียภาษีรวมทั้งดอกเบี้ยทบต้นและ - ในบางรัฐ - การหักภาษีเกี่ยวกับเงินสมทบ

เนื่องจากข้อได้เปรียบด้านภาษีเหล่านั้น 529 แผนการจะมีกฎไม่กี่อย่างรวมถึงหลักเกณฑ์เกี่ยวกับสิ่งที่มีคุณสมบัติเป็นค่าใช้จ่ายด้านการศึกษา นี่คือสิ่งที่คุณต้องรู้เกี่ยวกับแผนการเหล่านี้

529 แผนได้รับการสนับสนุนจากรัฐ

แต่ละรัฐมีแผน 529 อย่างน้อยหนึ่งแผน คุณไม่ต้องลงทุนในแผนการของรัฐของคุณเอง แม้ว่าหลายรัฐมีถิ่นที่อยู่การหักภาษีของรัฐสำหรับการทำเช่นนั้นไม่มีการหักภาษีของรัฐบาลกลางสำหรับการบริจาค 529 เป็น หากรัฐของคุณไม่เสนอผลประโยชน์ทางภาษีใด ๆ (ตรวจสอบรายชื่อแผนรัฐทั้งหมด) สำรวจสถานที่ต่างๆเพื่อหาแผนการที่ดีที่สุดสำหรับคุณ: เครื่องมือ 529 ไซต์ของเราสามารถช่วยคุณให้แคบลง รัฐที่สนับสนุนแผนของคุณก็ไม่มีบทบาทในการที่บุตรหลานของคุณสามารถไปโรงเรียนได้ นักเรียนสามารถใช้เงินเพื่อเข้าเรียนในโรงเรียนที่มีคุณสมบัติเหมาะสมในรัฐใดก็ได้

ข้อยกเว้นอยู่ที่นี่คือแผนเฉพาะแบบ 529 ที่เรียกว่าแผนแบบเติมเงินซึ่งเป็นชื่อที่บ่งบอกว่าช่วยให้คุณสามารถชำระเงินค่าเล่าเรียนได้ในมหาวิทยาลัยของรัฐในขณะที่ล็อกค่าใช้จ่ายในสกุลดอลลาร์ปัจจุบันและอัตราค่าเล่าเรียนในปัจจุบัน แผนการเหล่านี้มีความหมายเฉพาะเมื่อคุณมั่นใจว่าบุตรหลานของคุณจะเข้าเรียนในโรงเรียนของรัฐ มีเพียง 12 รัฐเท่านั้นที่มีแผนชำระเงินล่วงหน้า 529 รายการ

เจ้าของบัญชีถือกรรมสิทธิ์ในกองทุน

ซึ่งแตกต่างจากโปรแกรมออมทรัพย์ของวิทยาลัยอื่น ๆ เช่นบัญชีพ้นพูน 529 แผนการอนุญาตให้เงินทุนยังคงอยู่ภายใต้การควบคุมของเจ้าของบัญชีซึ่งหมายความว่าคุณสามารถถอนเงินได้ตลอดเวลา (แม้ว่าอาจมีการเสียภาษีและบทลงโทษเพิ่มเติมเกี่ยวกับเรื่องนี้ด้านล่าง) ผู้รับประโยชน์ไม่มีอำนาจควบคุมเงินในบัญชี

ไม่มีการ จำกัด การบริจาค

กรมสรรพากรกล่าวว่า "เงินสมทบต้องไม่เกินจำนวนที่จำเป็นในการจัดหาค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาที่มีคุณวุฒิของผู้รับประโยชน์" ดังนั้นจึงแตกต่างจากบัญชีภาษีที่เป็นประโยชน์อื่น ๆ เช่น Roth และ IRAs แบบดั้งเดิม - 529 แผนไม่ได้ระบุวงเงินการสนับสนุนที่กำหนดโดย กรมสรรพากร รัฐส่วนใหญ่ตั้งวงเงินไว้ที่ 300,000 เหรียญขึ้นไป

อย่างไรก็ตามการมีส่วนร่วมอาจทำให้เกิดผลกระทบจากภาษีของขวัญหากคุณกำหนดจำนวนเงินที่มากกว่าการยกเว้นภาษีของขวัญ (14,000 เหรียญสำหรับปี 2015) สำหรับผู้รับประโยชน์รายใดรายหนึ่งในปีภาษี คนส่วนใหญ่ไม่จำเป็นต้องกังวลเรื่องนี้ ไม่เพียงเพราะพวกเขาไม่น่าจะต้องมีส่วนร่วมที่มากต่อปีเพื่อให้บรรลุเป้าหมายการออมของพวกเขา แต่ยังเนื่องจากเครดิตแบบครบวงจร เพิ่มเติมเกี่ยวกับที่นี่

กฎการแจกจ่ายที่ผ่านการรับรองมีความเข้มงวด

529s มีเฉพาะสำหรับค่าใช้จ่ายการศึกษาที่มีคุณภาพสูงขึ้นแม้ว่าประเภทที่ขยายเกินค่าเล่าเรียน; นอกจากนี้ยังมีค่าธรรมเนียมห้องพักและกระดานตำราคอมพิวเตอร์และ "อุปกรณ์ต่อพ่วง" (เช่นเครื่องพิมพ์) การถอนเงินที่ทำขึ้นเพื่อจุดประสงค์ภายนอกกฎอาจทำให้รายได้ที่ถอนออกไปสำหรับค่าใช้จ่ายที่ไม่ผ่านการรับรองจะถูกหักภาษี ณ ที่จ่าย 10% และภาษีเงินได้สามัญ ไม่มีการลงโทษในเงินต้น

มีข้อยกเว้นบางประการ: หากผู้รับประโยชน์ได้รับทุนการศึกษาคุณสามารถถอนเงินได้เท่ากับจำนวนที่ได้รับ รายได้จะยังคงต้องเสียภาษี แต่จะไม่มีการปรับเพิ่มอีก บิดามารดายังมีอิสระที่จะเปลี่ยนแปลงผู้รับผลประโยชน์ในบัญชีได้ตลอดเวลาดังนั้นหากตัวอย่างเช่นบุตรคนแรกของคุณตัดสินใจที่จะใช้เส้นทางอื่นคุณสามารถเปลี่ยนผู้รับประโยชน์เพื่อให้เงินทุนจะไปจ่ายเงินสำหรับการศึกษาของพี่น้องที่อายุน้อยกว่า แทน.

บรรทัดด้านล่าง

สำหรับหลายครอบครัว 529 แผนการจะเป็นตัวเลือกที่ชัดเจนสำหรับการออมในวิทยาลัย แผนการส่วนใหญ่เสนอทางเลือกในการลงทุนตามอายุซึ่งจะทำให้สมดุลโดยอัตโนมัติและเสี่ยงต่อความเสี่ยงเนื่องจากเด็กอายุน้อยและอายุน้อยกว่า คุณสามารถเปิดแผน 529 ได้โดยตรงผ่านเว็บไซต์แผนงานของรัฐ

เพิ่มเติมจาก Investmentmatome:

• 529 Plan Finder
• 529 แผนโดยรัฐ
• วิทยาลัยยุทธศาสตร์การออม

Arielle O'Shea เป็นนักเขียนที่ Investmentmatome ซึ่งเป็นเว็บไซต์การเงินส่วนบุคคล อีเมล์: [email protected] . Twitter: @arioshea .