การศึกษา: ชาวอเมริกันส่วนใหญ่จ่ายเงิน 20% ในภาษีหลักทั้งหมด
à¹à¸§à¸à¹à¸²à¸à¸±à¸ à¸à¸à¸±à¸à¸à¸´à¹à¸¨à¸©
สารบัญ:
- อัตราภาษีที่ครอบคลุมโดยเฉลี่ยสำหรับคู่แต่งงานที่ยื่นร่วมกัน
- แม้ว่าจะมีการขึ้นอัตราภาษีก็ตาม แต่ผลกำไรจากเงินทุนก็ยังเป็นประโยชน์ต่อคนรวย
- ประกันสังคม Medicare และการขายและภาษีสรรพสามิตเป็นภาระที่ไม่เอื้ออำนวยต่อคนจน
- ข้อสรุป
- ระเบียบวิธี
- แหล่งที่มา
ในปี 2013 ชาวอเมริกันส่วนใหญ่จะมีส่วนร่วมในสัดส่วนใกล้เคียงกันของรายได้รวมต่อภาษีที่สำคัญประมาณ 20% ค่าเบี้ยปรับเพียงอย่างเดียวคือกลุ่มด้านล่างและด้านบน: ด้านล่างที่ 5 ของผู้ที่มีรายได้จะต้องจ่ายภาษี 11% ในขณะที่ด้านบน 1% จ่าย 31% หลังจากที่เราทำบัญชีภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางรัฐและท้องถิ่นทั้งหมดแล้ว
เราเรียกว่าภาระภาษีทั้งหมดเหล่านี้คือรายได้การขายทรัพย์สินกำไรจากเงินทุนประกันสังคมและเมดิแคร์ลดลง อัตราภาษีที่แท้จริงที่ครอบคลุม; อัตราที่มีประสิทธิภาพที่เราดูรายละเอียดด้านล่างนี้ยังพิจารณารายได้แบบองค์รวมมากขึ้นรวมทั้งรายได้จากเงินทุนและรายได้ค่าจ้างและเงินเดือน การวิเคราะห์ระบบภาษีของสหรัฐฯด้วยเมตริกนี้ Investmentmatome พบว่า:
- สหรัฐฯมีระบบภาษีค่อนข้างก้าวหน้าquintile ด้านล่างจ่ายภาษี 11% ในขณะที่ด้านบน 1% จ่าย 31%
- 57% ของอเมริกาถูกเก็บภาษีประมาณ 20% ซึ่งรวมถึงกลุ่มรายได้ที่กว้างขวางจากผู้ที่อยู่ในกลุ่มเปอร์เซ็นต์อันดับที่ 41 ถึงอันดับที่ 98 กลุ่มเหล่านี้จะได้รับโดยเฉลี่ยจาก $ 42,900 ถึง $ 253,700 ต่อปี
- การขายและภาษีสรรพสามิตอยู่ในกลุ่มที่ถดถอยมากที่สุด พวกเขาใช้เวลา 7% ของรายได้ของกลุ่มที่มีรายได้ขั้นต่ำในขณะที่ 1% ของรายได้ทั้งหมดจะจ่ายเพียง 0.9% ในภาษีเหล่านั้น
- กลุ่มที่มีรายได้ต่ำสุดใช้จ่าย 80% ของรายได้จากการขายสินค้าที่ต้องเสียภาษีในขณะที่ด้านบน 1% ใช้จ่ายเพียง 10%
อัตราภาษีที่ครอบคลุมโดยเฉลี่ยสำหรับคู่แต่งงานที่ยื่นร่วมกัน
แม้ว่าจะมีการขึ้นอัตราภาษีก็ตาม แต่ผลกำไรจากเงินทุนก็ยังเป็นประโยชน์ต่อคนรวย
ด้านบน 1% ทำกำไรได้ไม่มากนักนั่นคือหุ้นพันธบัตรและการลงทุนในธุรกิจอสังหาริมทรัพย์ และนั่นคือรายได้ 304,357 ดอลลาร์หรือเฉลี่ย 23.45% ของรายได้รวมของกลุ่มนี้ ในทางตรงกันข้ามกลุ่มที่มีรายได้ขั้นต่ำมีรายได้ 99.55% ผ่านเงินเดือนและเงินเดือนเพียง 0.45% จากกำไรจากเงินทุน
เนื่องจากผลกำไรเหล่านั้นมีสิทธิ์ได้รับอัตราที่ต่ำกว่าผู้มั่งคั่งจึงสามารถชดเชยภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางที่ก้าวหน้าได้
ในทำนองเดียวกันเนื่องจากกำไรจากการลงทุนเป็นส่วนใหญ่ของรายได้ 1% ของอัตราที่ต่ำกว่าเหล่านี้เป็นที่น่าสนใจโดยเฉพาะอย่างยิ่ง ประเด็นนี้เป็นที่ชัดเจนมากที่สุดเมื่อเราเปรียบเทียบรายได้สูงสุด 1% ของรายได้กับกลุ่มที่อยู่ล่างสุด ในรายได้ค่าจ้างปกติ 1% ด้านบนทำราว 93 ครั้ง และในส่วนของกำไร: 320 เท่า
ประกันสังคม Medicare และการขายและภาษีสรรพสามิตเป็นภาระที่ไม่เอื้ออำนวยต่อคนจน
ภาษีประกันสังคมอยู่ในอัตรา 6.2% ของรายได้ค่าจ้างและเงินเดือนแม้ว่าจะเป็นจำนวนที่ จำกัด ที่ 113,700 ดอลลาร์แรกในรายได้ของชาวอเมริกันก็ตาม ค่าชดเชยนี้หมายความว่าผู้ที่มีรายได้น้อยกว่า 80% ของรายได้จะมีส่วนร่วม 6.2% ของรายได้ค่าจ้างของพวกเขาขณะที่ Social Security จะจ่ายเพียง 0.5% เท่านั้น
เมดิแคร์ทำงานในลักษณะที่คล้ายคลึงกัน: ในทางเทคนิคอาจเป็นภาษีที่เพิ่มขึ้นในอัตราที่สูงขึ้นโดยมีอัตราภาษี 2.35% สำหรับคู่สมรสที่มีรายได้มากกว่า 250,000 เหรียญ แต่ไม่น้อยกว่าภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง เมื่อเราดูรายได้แบบองค์รวมมากขึ้นเนื่องจากรายได้รวมที่ได้รับรวมถึงผลตอบแทนจากเงินทุนเมดิแคร์เริ่มมองไม่ก้าวหน้า
ภาษีการขายซึ่งเป็นเงินที่เรียกเก็บจากการซื้อสินค้าบางประเภทเป็นแบบถดถอยเนื่องจากครัวเรือนที่มีรายได้น้อยมีแนวโน้มที่จะใช้จ่ายเงินเป็นสัดส่วนมากกว่ารายได้ของตนมากกว่าการออมหรือการลงทุน เนื่องจาก 73% ของรายได้ของพวกเขาไปสู่สินค้าที่ต้องเสียภาษี 7% ของรายได้ขั้นต่ำของกลุ่มรายได้จะไปสู่การขายและภาษีสรรพสามิตเช่นกัน และด้านบน 1% ซึ่งใช้จ่าย 9% ของรายได้รวมของรายการดังกล่าวจะจ่ายภาษีขาย 0.9%
ข้อสรุป
เมื่อเรารวมการเพิ่มทุนในรายได้รวมเราจะเห็นว่ารายได้ถูกหักภาษี ณ อัตราคงที่ ภาษีที่ก้าวหน้าเช่นภาษีรายได้จะได้รับการบรรเทาโดยภาษีแบบย้อนหลังเช่นประกันสังคม Medicare และการขายและภาษีสรรพสามิต
เนื่องจากด้านบน 1% ได้รับรายได้ส่วนใหญ่จากการได้รับผลประโยชน์จากเงินทุนส่วนสำคัญของรายได้จึงได้รับการป้องกันจากผลกระทบของภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางที่ก้าวหน้า
กลุ่มรายได้ | รายได้ก่อนหักภาษี | ภาษีกำไรจากเงินทุน | ภาษีเงินได้ของรัฐ | คุณสมบัติ | ขายและสรรพสามิต | ภาษีของรัฐบาลกลางลดน้อยลง: รายได้, ประกันสังคม, Medicare |
ต่ำกว่า 20% | $10,700 | 0% | 0% | 4% | 7% | 0% |
21-40th | $25,600 | 0% | 1% | 3% | 6% | 5% |
41-60th | $42,900 | 0% | 2% | 3% | 5% | 9% |
61-80th | $69,000 | 0% | 3% | 3% | 4% | 13% |
81-95th | $118,100 | 1% | 3% | 3% | 3% | 13% |
96-99th | $253,700 | 2% | 4% | 3% | 2% | 13% |
1% | $1,297,700 | 6% | 5% | 2% | 1% | 18% |
ระเบียบวิธี
Investmentmatome กำหนดรายได้เป็นรายได้ค่าจ้างและเงินเดือนรวมทั้งกำไรจากเงินทุน ในการวิเคราะห์ภาระภาษีของแต่ละกลุ่มรายได้เราได้ศึกษาค่าเฉลี่ยของชาติต่อภาษีทั้งหมดที่ระบุไว้ด้านล่างในส่วน "แหล่งที่มา"
ข้อมูลภาษีรัฐและท้องถิ่นล่าสุดสำหรับรายได้ที่ได้รับในปี 2010 ดังนั้น Investmentmatome จึงได้วิเคราะห์ภาระภาษีต่อรายได้ในปี 2010 ด้วยอัตราปี 2013 ที่นี่เราควรทราบว่าค่าเฉลี่ยของประเทศนี้อาจแตกต่างจากรัฐที่กำหนด เนื่องจากความแปรปรวนในนโยบายของรัฐและท้องถิ่นเกี่ยวกับภาษีรายได้ทรัพย์สินและการขาย
โดยเฉพาะอย่างยิ่งเป็นรัฐเช่นวอชิงตันซึ่งไม่มีภาษีเงินได้และแทนที่จะมองหารายได้จากการขายและภาษีทรัพย์สิน ในรัฐนั้น quintile ด้านล่างจ่าย 13% ของรายได้ในภาษีขาย - เกือบสองเท่าของค่าเฉลี่ยทั่วประเทศที่ 7%
ข้อมูลกำไรจาก TPC อยู่ในปี 2011 ดอลลาร์ดังนั้น Investmentmatome จึงปรับอัตราเงินเฟ้อตั้งแต่ 2011 ถึง 2010 โดยข้อมูล CPI จาก Bureau of Labor Statistics
สำหรับการคำนวณภาษีการขายเราคาดว่าอัตราเฉลี่ยของปี 2012 จะคงที่ตลอดปี 2013 ที่ 9.61%
สำหรับการลดภาษี Investmentmatome ใช้ข้อมูลปี 2012 และปรับค่าแล้วสำหรับการหักล้างและการยกเว้นรายการแยกตาม Pease ซึ่งมีผลในปีนี้ เราคิดว่าเต็มจำนวน 186,695 ดอลลาร์ที่อ้างสิทธิ์โดยด้านบน 1% เป็นรายการหักที่ใช้บังคับสำหรับระยะหมดนี้
แหล่งที่มา
Investmentmatome พิจารณาภาษีดังต่อไปนี้ในการศึกษานี้ด้วยข้อมูลมารยาทของแหล่งที่มาด้านล่าง:
- ภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง: IRS
- ภาษีเงินได้ของรัฐและท้องถิ่น: สถาบันภาษีและนโยบายเศรษฐกิจ (ITEP)
- ภาษีทรัพย์สิน: ITEP
- ภาษีการขาย: ITEP และ Vertex
- ภาษีกำไรจากการขายหลักทรัพย์: ศูนย์นโยบายภาษี (TPC)
- ผลงานประกันสังคม: ประกันสังคม
- ผลงาน Medicare: IRS
- การลดภาษี: TPC