นี่เป็นปีแรกที่คู่สมรสเพศเดียวกันสามารถยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้ร่วมกันได้

ในปีนี้นับเป็นปีแรกที่คู่รักเพศเดียวกันกำลังยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้ในการโพสต์ - Windsor v. U.S. ยุคคดี กรณีวินด์เซอร์เป็นความท้าทายทางกฎหมายที่สำคัญต่อกฎหมายกลาโหมของการแต่งงานซึ่งศาลฎีกาสหรัฐฯได้ยึดถือคำตัดสินก่อนหน้านี้จากวงจรปิดที่สองของสหรัฐฯว่า DOMA เป็นรัฐธรรมนูญที่ละเมิดสิทธิในการคุ้มครองเท่าเทียมกัน

ก่อนหน้าที่จะมีพระราชกฤษฎีกาเกี่ยวกับการแต่งงานของวินด์เซอร์ห้ามมิให้เจ้าหน้าที่ของรัฐเข้าร่วมการแต่งงานเพศเดียวกันเพื่อวัตถุประสงค์ในการดำเนินธุรกิจของรัฐบาลกลาง ดังนั้นแม้คู่รักเพศเดียวกันกับใบรับรองการแต่งงานตามกฎหมายในรัฐที่ได้รับพวกเขาต้องยื่นภาษีของรัฐบาลกลางเป็นผู้เสียภาษีเดียว / หัวของครัวเรือน

กรณีวินด์เซอร์เปิดประตูกรมธนารักษ์ดูแลสรรพากรบริการประกาศเมื่อเดือนสิงหาคมที่ผ่านมาว่าต่อไปคู่รักเพศเดียวกันที่ถือใบสำคัญการสมรสที่ถูกต้องในรัฐใด ๆ จะได้รับการปฏิบัติตามกฎหมายที่สมรสภายใต้กฎของรัฐบาลกลางถึงแม้ว่า พวกเขาไม่ได้อาศัยอยู่ในรัฐที่ได้รับใบรับรองการแต่งงาน เป็นผลให้คู่สมรสเพศเดียวกันได้รับเลือกจากชุดเดียวกันอนาถและสับสนของตัวเลือกการจัดเก็บภาษีที่คู่รักเพศตรงข้ามทำ

ใครสามารถแฟ้มเป็นสมรส?

คุณสามารถยื่นเป็นสมรสได้หากคุณมีใบอนุญาตแต่งงาน คู่ค้าภายในประเทศและสหภาพแรงงานไม่ได้รับการนับรวมเพื่อการนี้ คุณต้องแต่งงานทางเทคนิคภายใต้กฎหมายของรัฐที่ได้รับใบอนุญาต

พิจารณาแก้ไขการคืนสินค้า

กฎหมายภาษีมีผลย้อนหลังเพื่อวัตถุประสงค์ในการพิจารณาสถานะการสมรสของคู่สมรสเพศเดียวกัน นั่นหมายความว่าถ้าคุณแต่งงานก่อนปี 2013 คุณมีทางเลือกในการกลับไปยื่นเรื่องคืน เรื่องนี้ทำให้คู่สมรสเพศเดียวกันมีทางเลือกที่มีประสิทธิภาพ: คุณอาจกลับไปปีภาษีก่อนปี 2556 และคำนวณความรับผิดทางภาษีของคุณใหม่ภายใต้กฎสำหรับคู่สมรส หากหนี้สินภาษีของคุณต่ำกว่าการจัดเก็บเมื่อแต่งงานมากกว่าคุณสามารถใช้ภาษีที่ต่ำกว่าได้โดยการยื่นแบบฟอร์ม 1040X พร้อมกับแบบฟอร์มภาษีที่เกี่ยวข้องอื่น ๆ ที่มีการเปลี่ยนแปลงตามข้อมูลใหม่ ๆ เช่นเดียวกับพลังแม้ว่าคุณมีตัวเลือก คุณไม่จำเป็นต้องดำเนินการดังกล่าวและในความเป็นจริงคุณไม่ควรทำเช่นนั้นถ้าการคำนวณของคุณระบุว่าคุณจะต้องเสียภาษีการสมรสหากคุณเปลี่ยนสถานะทางภาษี นี่อาจเป็นปัญหาใหญ่ถ้าคุณอาศัยอยู่นอกเหนือจากคู่สมรสของคุณในปีเช่น การหักภาษีสำหรับบุคคลที่แต่งงานแล้วยื่นแยกเป็นจำนวน จำกัด อย่างมหาศาล

เรายังคงพยายามที่จะคิดออกว่าการทำงานสำหรับรัฐที่ยอมรับการแต่งงานตามกฎหมาย อย่างไรก็ตามกฎทั่วไปของ SSM คือกฎหมายที่กฎหมายที่เป็นประโยชน์กับคู่สมรสเช่นการแต่งงานตามกฎหมายทั่วไปจะต้องเป็นประโยชน์กับคู่รักเพศเดียวกัน ความรู้สึกของฉันเองก็คือความท้าทายใด ๆ ในการแต่งงานตามกฎหมายของคู่รักเพศเดียวกันในรัฐที่ยอมรับกฎหมายทั่วไปจะได้รับการแก้ไขในความโปรดปรานของผู้เสียภาษีอากรเพศเดียวกัน อย่างไรก็ตามเรื่องนี้ทำให้คู่แต่งงานเพศเดียวกันในเพศเดียวกันมีโอกาสในการวางแผนอีก โดยทั่วไปแม้แต่ในรัฐที่อนุญาตให้มีการแต่งงานตามกฎหมายคู่สมรสจะต้องแสดงตัวต่อหน้าสาธารณชนและภายนอกด้วยเช่นกัน

ใครควรเป็นผู้สมรส?

สถานการณ์ส่วนบุคคลจะแตกต่างกันอย่างมาก มีส่วนเกี่ยวข้องกับการกระจายรายได้ระหว่างสมาชิกสองคนและการหักเงิน การมีคุณสมบัติเหมาะสมสำหรับการเกษียณอายุในที่ทำงานและผลประโยชน์ทางการแพทย์ยังพอดีในการผสม อย่างไรก็ตามในหลักการจัดเก็บเมื่อแต่งงานไม่ได้ประโยชน์ที่หลาย ๆ คนได้รับเลือก

ซึ่งหมายความว่าถ้ากฎหมายอนุญาตให้คู่สามีภรรยาเลือกระหว่างการยื่นแบบโสดแยกต่างหากหรือแต่งงานแยกต่างหาก มักจะ ดีกว่าใส่ไฟล์เดียว

ตัวอย่างเช่น: หากมีเด็กในครัวเรือนผู้เสียภาษีสามารถใช้ประโยชน์จากระดับเกณฑ์ภาษีที่สูงกว่าสำหรับหัวหน้าครัวเรือนได้

หากคู่สมรสทั้งสองรายมีรายได้เท่ากันและค่อนข้างสูงการเก็บแยกรายได้ให้น้อยลงไปจนถึงวงเล็บภาษีที่สูงขึ้น

คำแนะนำ: หากมีเด็กในครัวเรือนเครดิตเด็กจะกลายเป็นปัจจัย หากคุณยื่นเป็นเอกสารแต่งงานแล้วภาษีเครดิตภาษีจะถูกหักออกในระดับรายได้ 110,000 ดอลลาร์ แต่คุณสามารถเก็บเครดิตของไฟล์แม่เดียวกันไว้ได้เช่นเดียวกับหัวหน้าครัวเรือนซึ่งมีเกณฑ์รายได้ 75,000 ดอลลาร์สำหรับการเลิกจ้าง รายได้ที่มีรายได้สูงสามารถเก็บเป็นไฟล์เดียวได้ขณะที่ไฟล์พาร์ทเนอร์ของเขาหรือเธอเป็นหัวหน้าครัวเรือนและได้รับประโยชน์จากเครดิต

นอกจากนี้หากคุณมีคู่ค้ารายหนึ่งในความสัมพันธ์ที่มีรายได้น้อยหรือไม่มีรายได้ของตนเองคุณสามารถวางแผนการทำงานแบบเดียวกันเพื่อให้แน่ใจว่าคุณจะได้รับผลประโยชน์จากการหักเงินและค่ารักษาพยาบาลสำหรับค่ารักษาพยาบาลของ IRA เงินสมทบ IRA เงินสมทบ IRA และอื่น ๆ ค่าใช้จ่ายที่จะเสียไปถ้าหุ้นส่วนคนหนึ่งมีรายได้ขั้นต่ำไม่เพียงพอที่จะหัก การเก็บภาษีร่วมกันช่วยให้การคืนภาษีของผู้มีรายได้สูงมีส่วนเกี่ยวข้องกับการหักเงินซึ่งจะเป็นค่าใช้จ่ายหากทั้งสองยื่นแยกกัน

IRA Rules

ไม่นานหลังจากการตัดสินใจของวินด์เซอร์กรมธนารักษ์ออกมาพร้อมกำหนดกฎเพื่อให้คู่สมรสเพศเดียวกันสามารถใช้ประโยชน์จากสิทธิประโยชน์พิเศษสำหรับคู่สมรสแบบดั้งเดิม สิ่งนี้หมายความว่า?

• คุณสามารถจัดหา IRA สำหรับคู่สมรสที่ไม่ได้ทำงานได้
• คุณสามารถหมุน IRA ที่สืบทอดได้ - เท่าที่จะต้องเสียภาษี - ลงใน IRA ของคุณเองหรือใช้ IRA เป็นของคุณเอง คุณสามารถรอจนกว่าคุณจะเปลี่ยนอายุ 70 ​​½เพื่อใช้ RMDs ถ้าคุณอายุน้อยกว่าคู่สมรสที่เสียชีวิตของคุณ
• หากคุณรอดชีวิตจากคู่ครองของคุณและเจ้าของเสียชีวิตก่อนวันที่เริ่มต้น RMD คุณสามารถส่ง IRA ที่สืบทอดไปยังคนรุ่นใหม่ได้ซึ่งจะส่งผลประโยชน์ทางภาษีอย่างมากสำหรับ "IRA ยืด" ผู้เป็นเจ้าของ IRA ที่มีอายุน้อยกว่า (IRAs แบบดั้งเดิม) หรืออีกต่อไปเงินที่สามารถเติบโตปลอดภาษีในกรณีของ Roth IRAs

กฎ 401 (k)

กฎใหม่นี้อนุญาตให้ผู้ที่สืบทอดแผน 401 (k) จากคู่สมรสเพศเดียวกันเพื่อสร้างความสมดุล 401 (k) ที่สืบทอดมาสู่ IRA ของตัวเอง คุณไม่จำเป็นต้องใช้กฎสำหรับ IRA ที่สืบทอดอีกต่อไป อีกครั้งช่วยให้คุณเลือกที่จะม้วน IRA ให้เป็น IRA ของคุณเองและถือว่าเป็นของคุณเองแทนที่จะยอมรับวันที่ RMD จากคู่สมรสที่เสียชีวิตของคุณ

ต้องการเงินกู้กับคุณ 401 (k) หรือไม่? เมื่อคุณแต่งงานแล้วคุณจะต้องได้รับคู่สมรสของคุณตกลง แต่คุณจะทำอย่างนั้นใช่มั้ย?

ได้รับผลประโยชน์

ไม่ใช่ประเด็นเรื่องภาษีอย่างเคร่งครัด แต่ก็เป็นเรื่องสำคัญอย่างไรก็ตามในอดีตคู่ค้าทางเพศในวัยเดียวกันหรือสหายที่มีอายุยืนที่ไม่ได้แต่งงานก็ไม่มีข้อเรียกร้องให้ IRA ของคู่รักที่เสียชีวิตหรือ 401 (k) จนกว่าจะได้รับการระบุเป็นชื่อ ผู้รับประโยชน์ กฎหมายภาคทัณฑ์หลักละเว้นคู่เพศเดียวกัน ถ้าผู้ตายไม่เคยขยันเนื่องจากตั้งชื่อผู้รับประโยชน์ผู้รอดชีวิตคนหนึ่งได้เสี่ยงชีวิตที่จะถูกปล่อยตัวในความโปรดปรานของพี่น้องสตรีหรือสมาชิกในครอบครัวคนอื่นด้วยการอ้างสิทธิที่เข้มงวดขึ้นภายใต้กฎหมายของภาคทัณฑ์และภาคทัณฑ์ สถานะที่เป็นทางการเมื่อแต่งงานแล้วจะช่วยให้คู่สมรสที่รอดชีวิตรับมรดกตามกฎหมายของคนอื่นได้ซึ่งผู้รับประโยชน์ที่กำหนดยังไม่ได้รับการคัดเลือกและจะไม่มีสถานที่ใดที่แสดงความปรารถนาในทางตรงกันข้ามกับผู้ตาย

คุณซื้อหรือขายอะไรจากคู่สมรสของคุณหรือไม่?

กฎของกรมสรรพากรกำหนดข้อ จำกัด เกี่ยวกับสิทธิประโยชน์ทางภาษีที่เกิดจากการทำธุรกรรมระหว่าง "กิจการที่เกี่ยวข้องกัน" ตัวอย่างเช่นการขาดทุนจากการขายธุรกิจหรืออสังหาริมทรัพย์เพื่อการลงทุนแก่กิจการที่เกี่ยวข้องกันจะไม่สามารถหักลดหย่อนได้ เห็นได้ชัดว่าคู่สมรสสองคนมีความเกี่ยวข้องกัน แต่ถ้าคุณมีตัวเลือกในการยื่นเป็นโสดคุณอาจต้องการพิจารณาทำเช่นนั้นถ้าคุณต้องการที่จะสูญเสียในการทำธุรกรรมกับคู่สมรสของคุณ

ภาษีทรัพย์สินและปัญหาความตาย

โดยทั่วไปคนสองคนในสหรัฐฯที่แต่งงานแล้วจะได้รับสิทธิประโยชน์จากการได้รับการยกเว้นการสมรสไม่ จำกัด นั่นคือเมื่อคู่สมรสคนหนึ่งเสียชีวิตการโอนทรัพย์สินจะเป็นกรรมสิทธิ์ของคู่สมรสที่ยังมีชีวิตอยู่ซึ่งไม่มีหนี้สินภาษีอสังหาริมทรัพย์ (กฎพิเศษใช้กับผู้ที่มีภูมิลำเนาอยู่นอกประเทศสหรัฐอเมริกา) หากคุณมีแนวโน้มที่จะมีปัญหาเกี่ยวกับภาษีอสังหาริมทรัพย์ คุณจะดีกว่าการจัดเก็บเมื่อแต่งงานแล้ว

นี่เป็นความจริงถ้าคุณมีสินทรัพย์ที่สำคัญใน IRAs ซึ่งคู่สมรสที่สืบทอด IRA จากสามีหรือภรรยาที่เสียชีวิตมีทางเลือกที่มีคุณค่าในการรักษาภาษีของ IRA ที่สืบทอดมาซึ่งไม่ได้ขยายให้แก่คู่สมรสที่ไม่ใช่คู่สมรส

หย่า

ใช่มีข้อได้เปรียบในการแต่งงานเพศเดียวกันในกรณีหย่าร้าง โดยเฉพาะการได้รับการยอมรับจากรัฐบาลกลางในการแต่งงานเพศเดียวกันเพื่อวัตถุประสงค์ในการบริหารกฎหมายภาษีให้แยกคู่เพศเดียวกันเพื่อเข้าถึงคำสั่งซื้อในประเทศที่มีคุณสมบัติเหมาะสม นี่เป็นสิ่งที่มีค่ามากโดยที่คู่สัญญารายหนึ่งสะสมเงินบำนาญที่มีขนาดใหญ่ 401 (k) หรือ 403 (ข) เนื่องจากช่วยให้ศาลสามารถแบ่งเงินบำนาญได้อย่างเท่าเทียมกันโดยไม่ต้องเสียภาษีอย่างมาก

กฎหมายและระเบียบข้อบังคับในบางพื้นที่ยังไม่สามารถให้ทันกับการล่มสลายทางกฎหมายของ DOMA ในศาลและการตัดสินใจของกระทรวงการคลังในการยอมรับการแต่งงานเพศเดียวกันอย่างเป็นทางการ การแต่งงานตามกฎหมายโดยเฉพาะอย่างยิ่งอยู่ภายใต้เมฆบางอย่างที่ว่าความสัมพันธ์เพศเดียวกันสามารถเป็นจำนวนเงินที่จะแต่งงาน แต่ที่เป็นปัญหาหลักที่จะเล่นตัวเองออกในระดับรัฐ รัฐบาลดูเหมือนจะกำลังมองหาใบอนุญาต

อ่านเพิ่มเติมจาก Investmentmatome

• ประกันภัยรถยนต์ราคาถูกที่สุดในแคลิฟอร์เนีย

• การศึกษา: เมืองที่ดีที่สุดสำหรับรถสปอร์ต

• ค่าใช้จ่ายของซอฟต์แวร์เตรียมภาษี

arindambanerjee / Shutterstock.com