ข้อเสนอของ IRS Estate-Tax สามารถตีเจ้าของธุรกิจที่มั่งคั่งได้

เจ้าของธุรกิจที่ร่ำรวยที่โอนกรรมสิทธิ์ให้กับเด็กของพวกเขาจะเห็นการได้รับภาษีเป็นจำนวนมากขึ้นหากกฎใหม่ของ IRS มีผลบังคับใช้

เราถามที่ปรึกษาทางการเงินเกี่ยวกับผลกระทบที่อาจมีต่อการเปลี่ยนแปลงเหล่านี้และใครจะได้รับผลกระทบบ้าง

ขั้นแรกให้ความเห็นเล็กน้อย: เมื่อเดือนที่แล้วกระทรวงการคลังของสหรัฐฯเสนอลดข้อ จำกัด ที่เรียกว่าการประเมินมูลค่าในการโอนผลประโยชน์ทางธุรกิจระหว่างสมาชิกในครอบครัวใน บริษัท ที่จัดขึ้นอย่างใกล้ชิด ส่วนลดเหล่านี้ถูกใช้บ่อยเพื่อให้การถ่ายโอนอยู่ภายใต้การยกเว้นภาษีทรัพย์สินตลอดชีวิตมูลค่า 10.9 ล้านเหรียญสำหรับคู่สมรสดังนั้นการลดภาษีในการโอนความมั่งคั่งจากสมาชิกในครอบครัวหนึ่งไปยังอีกรายหนึ่งเช่นผู้ปกครองให้กับเด็ก

ส่วนลดจากการประเมินได้สะท้อนให้เห็นมานานแล้วว่ามูลค่าของส่วนได้เสียของผู้ถือหุ้นส่วนน้อยใน บริษัท ที่เป็นของครอบครัวค่อนข้างต่ำกว่ามูลค่าที่ตราไว้เนื่องจากผู้ถือหุ้นส่วนน้อยมีอิทธิพล จำกัด ต่อการดำเนินงานของ บริษัท และมีความสามารถในการขายหรือชำระบัญชีหุ้นของตนได้ จำกัด ตัวอย่าง. ข้อเสนอของรัฐบาลจะลดสัดส่วนการถือหุ้นที่โอนไป

การพิจารณาคดีในที่สาธารณะกำหนดไว้ในวันที่ 1 ธันวาคมและกฎระเบียบใหม่อาจมีขึ้นในต้นปีพ. ศ. 2560

Forrest Baumhover และ Larry Weiss สมาชิกของเว็บไซต์ของเราถามที่ปรึกษาเครือข่ายให้ปฏิกิริยาของพวกเขาเพื่อเสนอและเสนอเคล็ดลับการวางแผนอสังหาริมทรัพย์สำหรับผู้บริโภค

ใครจะได้รับผลกระทบถ้าข้อเสนอนี้ถูกตราขึ้น?

Forrest Baumhover: ข้อเสนอนี้มีเป้าหมายโดยเฉพาะสำหรับครอบครัวที่มีมูลค่าสูงและครอบครัว

อะไรคือตัวอย่างของวิธีการทำงานนี้และวิธีการที่อาจมีการเปลี่ยนแปลง?

Larry Weiss: สมมุติว่าคู่สมรสมีธุรกิจที่มีมูลค่าประมาณ 30 ล้านเหรียญ หากต้องการย้ายหุ้น 40% ของ บริษัท ไปยังบุตรหลานของตนจะเป็นจำนวน 12 ล้านเหรียญซึ่งสูงกว่าข้อยกเว้น 10.9 ล้านเหรียญสำหรับคู่สมรส อย่างไรก็ตามการลดมูลค่าอาจทำให้มูลค่าการโอนได้ต่ำกว่า 10.9 ล้านเหรียญซึ่งหมายความว่าคู่สามีภรรยาจะไม่ต้องจ่ายภาษีอสังหาริมทรัพย์ซึ่งปัจจุบันมีอัตราสูงสุด 40% ถ้ากฎใหม่ผ่านค่าไม่สามารถลดราคาด้วยวิธีนี้และภาษีอสังหาริมทรัพย์จะต้องจ่าย

คุณจะให้คำแนะนำอะไรแก่ลูกค้าที่ได้รับผลกระทบ?

Larry Weiss: ข้อเสนอใหม่นี้เป็นโอกาสที่จะได้พบปะกับลูกค้าของคุณและเพื่อหารือเกี่ยวกับเป้าหมายการวางแผนอสังหาริมทรัพย์ของพวกเขา ถ้าเป้าหมายของคุณคือการทำธุรกิจของครอบครัวต่อไปฉันจะมองไปที่ gifting ในปีปัจจุบันแทนที่จะรอเวลาในอนาคตเมื่อส่วนลดการวางแผนเหล่านี้อาจไม่สามารถใช้ได้

Forrest Baumhover: ฉันจะแนะนำให้ลูกค้าของฉันคอยติดตามเอกสารทางกฎหมายให้ทันสมัยอยู่เสมอ แต่ไม่ต้องตื่นตระหนก โปรดจำไว้ว่าภาษีอสังหาริมทรัพย์อาจได้รับการเปลี่ยนแปลงเกินข้อเสนอนี้ ผู้สมัครประธานาธิบดีประชาธิปไตย Hillary Clinton ได้เสนอการลดการยกเว้นภาษีอสังหาริมทรัพย์และการเพิ่มภาษีอสังหาริมทรัพย์และของขวัญจาก 40% เป็น 45% ในขณะที่ผู้สมัครพรรครีพับลิโดนัลด์ทรัมพ์ได้เสนอการลดภาษีโดยสิ้นเชิง

สำหรับคนที่ไม่ได้เป็นเจ้าของธุรกิจที่มั่งคั่งสิ่งที่สำคัญที่สุดที่ต้องคำนึงถึงเกี่ยวกับการวางแผนอสังหาริมทรัพย์คืออะไร?

Forrest Baumhover: สิ่งที่สำคัญที่สุดสำหรับผู้บริโภคคือเพื่อให้แน่ใจว่าเอกสารการวางแผนโครงการอสังหาริมทรัพย์ของคุณสะท้อนถึงความตั้งใจของคุณอย่างถูกต้อง มีคนจำนวนมากที่ล่วงลับไปด้วยเอกสารที่ไม่ได้สะท้อนความสนใจของพวกเขา ตัวอย่างเช่นการหย่าร้างและการสมรสใหม่อาจทำให้ที่ดินของบุคคลหนึ่งไปที่ผู้รับประโยชน์ที่ไม่ได้ตั้งใจหากเอกสารการวางแผนอสังหาริมทรัพย์ไม่ได้รับการอัปเดต

Larry Weiss: สำหรับหลาย ๆ คนการวางแผนอสังหาริมทรัพย์เป็นเรื่องเกี่ยวกับการควบคุม คุณพร้อมที่จะแบ่งปันหรือเลิกควบคุมธุรกิจของครอบครัวหรือไม่? หากคุณวางแผนในวันนี้คุณจะสามารถลดภาษีทรัพย์สินในอนาคตได้อย่างมากซึ่งจะเป็นประโยชน์ต่อทายาทของคุณอย่างมาก ปัจจัยสำคัญคือ "คุณยินดีที่จะแบ่งปันหรือมอบหมายกระบวนการตัดสินใจให้สมาชิกในครอบครัวคนอื่น ๆ ?"

สำหรับผู้ปกครองหรือผู้ก่อตั้งธุรกิจหลายรายความสามารถในการก้าวออกไปจากกระบวนการตัดสินใจอาจเป็นอุปสรรคมากกว่าการคุกคามภาษีอสังหาริมทรัพย์ การวางแผนที่ดีสามารถช่วยลดภาระภาษีได้ แต่สำหรับการตัดสินใจหลายครั้งนั้นมีความรู้สึกมากกว่าเหตุผล

Forrest Baumhover เป็นที่ปรึกษาด้านการเงินกับ Westchase Financial Planning ในเมืองแทมปารัฐฟลอริดา

Larry Weiss เป็นผู้วางแผนทางการเงินที่คิดค่าบริการซึ่งเป็นพันธมิตรกับ NEXT Financial Group Inc. สมาชิก FINRA / SIPC