วิธีการเก็บภาษีได้อย่างไร? ดีคุณหมายถึงอะไรโดย 'รายได้'?

โดย Craig Smalley

เรียนรู้เพิ่มเติมเกี่ยวกับ Craig ในเว็บไซต์ของเราถามที่ปรึกษา

รายได้ดูเหมือนจะเป็นแนวคิดที่เรียบง่าย แต่เมื่อพูดถึงเรื่องการรักษาภาษีก็ยากที่จะเข้าใจ พจนานุกรม "Merriam-Webster" กำหนดรายได้เป็น "เงินที่ได้จากการทำงานการลงทุนธุรกิจ ฯลฯ " คำนี้ดูเหมือนตรงไปตรงมา - แต่ก่อนที่สภาคองเกรสจะยึดครองได้ นี่คือไพรเมอร์รวดเร็วเกี่ยวกับประเภทรายได้และวิธีการเก็บภาษี

รายได้ที่ได้รับ

นี่คือรายได้ที่คุณได้รับจากการทำงาน อีกครั้งดูเหมือนง่าย แต่เราต้องขยายคำจำกัดความนั้น รายได้ที่ได้รับรวมถึงเงินที่คุณทำเพื่อประกอบอาชีพอิสระ แต่บางคนอาจคิดว่าตัวเองเป็นเจ้าของเองก็ไม่ได้มีรายได้

ตัวอย่างเช่นถ้าคุณเป็นผู้ถือหุ้นใน บริษัท S กำไรจาก บริษัท S ที่ไหลผ่านการคืนภาษีส่วนบุคคลของคุณคือ ไม่ รายได้ ดังนั้นสิ่งที่ทำให้ประเภทของรายได้ที่แตกต่างกัน? ไม่ต้องเสียภาษีประกันสังคม

ใช้ตัวอย่างอีกรายหนึ่งรายได้ที่คุณได้รับในฐานะหุ้นส่วนทั่วไปในห้างหุ้นส่วนหรือเป็นเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียวที่ยื่นตาราง C คือ พิจารณารายได้ ทำไม? เนื่องจากเป็นเรื่องภาษีการจ้างงานซึ่งเป็นเพียงภาษีประกันสังคมและเมดิแคร์เกี่ยวกับรายได้ที่ประกอบอาชีพอิสระ วิธีที่ดีที่สุดในการคิดรายได้ที่ได้รับคือรายได้ที่ต้องเสียภาษีประกันสังคม

รายได้ปกติ

รายได้ปกติถือเป็นรายได้ส่วนใหญ่ของคนส่วนใหญ่ ซึ่งรวมถึง แต่ไม่ จำกัด เฉพาะรายได้ที่ได้รับ อาจเป็นเรื่องง่ายที่จะระบุรายได้ปกติ ไม่ใช่ มากกว่าสิ่งที่เป็น รายได้ปกติคือรายได้ทั้งหมดที่ไม่ใช่รายได้แบบพาสซีฟรายได้กำไรจากเงินทุนหรือรายได้เงินปันผลบางส่วน (อธิบายด้านล่าง) รายได้ปกติอยู่ภายใต้อัตราภาษีเงินได้สามัญ "วงเล็บภาษี" ที่คุณได้ยินเกี่ยวกับอ้างถึงอัตราภาษีสูงสุดที่เรียกเก็บจากรายได้ปกติของคุณ

กำไรจากเงินทุน

เรื่องนี้ยุ่งยากมาก รายได้จากกำไรจากเงินทุนคือกำไรที่คุณได้รับจากการลงทุน ตัวอย่างเช่นถ้าคุณขายหุ้นมากกว่าที่คุณจ่ายสำหรับมันความแตกต่างคือรายได้กำไรจากเงินทุน แหล่งที่มาของรายได้จากการลงทุนอื่น ๆ ได้แก่ สินค้าโภคภัณฑ์กองทุนรวมสกุลเงินดิจิทัลหรืออสังหาริมทรัพย์

กำไรจากการขายในระยะยาวหรือระยะสั้นขึ้นอยู่กับระยะเวลาที่คุณเป็นเจ้าของการลงทุนก่อนขาย กำไรจากสินทรัพย์ที่คุณถือไว้เป็นเวลาหนึ่งปีหรือน้อยกว่าคือเงินทุนระยะสั้น อัตราที่คุณจ่ายเท่ากับรายได้ปกติของคุณ กำไรจากสินทรัพย์ที่คุณถือไว้นานกว่าหนึ่งปีเป็นผลกำไรระยะยาว พวกเขาถูกหักภาษีในอัตราที่ต่ำกว่า - 0% หรือ 15% สำหรับคนส่วนใหญ่และ 20% สำหรับผู้ที่มีรายได้สูง

เงินปันผลรับ

รายได้เงินปันผลหมายถึงรายได้ที่คุณได้รับจากการลงทุนในตลาดหุ้น การจ่ายเงินปันผลเป็นผลกำไรที่ บริษัท จดทะเบียนกับผู้ถือหุ้น มีการจ่ายเงินปันผลแบบธรรมดาซึ่งเสียภาษีในอัตราภาษีเงินได้สามัญของคุณและเงินปันผลที่มีคุณสมบัติครบถ้วนซึ่งต้องเป็นไปตามเกณฑ์ที่กำหนดและต้องเสียภาษีในอัตราที่ต่ำกว่า 0%, 15% หรือ 20% ทั้งนี้ขึ้นอยู่กับวงเล็บภาษีที่คุณใช้ ใน.

รายได้แบบ Passive

ผู้เสียภาษีส่วนใหญ่ไม่มีรายได้ประเภทนี้ รายได้แบบ Passive จะได้รับจากการลงทุนแบบพาสซีฟ ตัวอย่างเช่นหากคุณเป็นหุ้นส่วน จำกัด ในห้างหุ้นส่วนหรือถ้าคุณไม่มีส่วนร่วมในกิจกรรมทางธุรกิจของคุณอย่างเป็นสาระสำคัญคุณจะมีรายได้แบบพาสซีฟ

รายได้ค่าเช่ายังถือเป็นรายได้ passive เนื่องจากค่าใช้จ่ายเช่นการหักค่าเสื่อมราคาทรัพย์สินที่เช่า (หักที่คุณได้รับที่จะใช้สำหรับการสึกหรอในทรัพย์สินของคุณในช่วงเวลาหนึ่ง) คุณสมบัติเช่าส่วนใหญ่จะเสียเงินด้วยเหตุผลทางภาษี

โดยทั่วไปการสูญเสียจากกิจกรรม passive สามารถหักออกจากรายได้ passive, เว้นแต่ คุณมีสถานที่ให้เช่า โดยปกติหากรายได้รวมที่ปรับแล้วของคุณ (ดูด้านล่าง) ต่ำกว่าจำนวนที่กำหนดคุณสามารถหักขาดทุนจากการเช่าของคุณได้ 25,000 เหรียญ หากรายได้ของคุณสูงกว่าจำนวนเงินดังกล่าวคุณจะมีความสูญเสียแบบพาสซีฟที่จะดำเนินไปจนกว่าคุณจะมีรายได้ passive หรือคุณขายทรัพย์สิน

รายได้รวมที่ปรับแล้ว

รายได้รวมที่ปรับแล้วคือรายได้ที่หลากหลายทั้งหมดของคุณเพิ่มเข้าด้วยกันหักด้วยค่าใช้จ่ายบางอย่าง (หรือ "การปรับค่าใช้จ่าย") รวมถึงเงินสมทบ IRA หรือ Health Savings Account, ประกันสุขภาพด้วยตนเองและค่าเลี้ยงดูจ่ายเพื่อชื่อไม่กี่

อย่างที่คุณเห็นเมื่อพูดถึงเรื่องภาษีอากรคำนิยามของรายได้ไม่ใช่เรื่องง่ายเหมือนกับที่พจนานุกรมแนะนำและอาจมีผลกระทบอย่างมากต่อการเรียกเก็บเงินภาษีของคุณ

บทความนี้ยังปรากฏใน Nasdaq

รูปภาพผ่านทาง iStock