การหย่าร้าง: สร้างความสับสน

โดยเจเควินสโตเฟล

เรียนรู้เพิ่มเติมเกี่ยวกับ Kevin ในเว็บไซต์ของเราถามที่ปรึกษา

เมื่อเร็ว ๆ นี้เราสังเกตเห็นว่าคู่รักของลูกค้าไม่ได้แสดงร่วมกันเพื่อเข้าร่วมการประชุมทบทวนของเรา สามีจะมาพบปะกับตัวเองและจากนั้นภรรยาคนต่อไปจะแสดงตัวเอง นี่เป็นลูกค้าที่มาเป็นเวลานานแล้วและเราไม่เคยประสบกับเรื่องนี้มาก่อนและเราสงสัยว่าเกิดอะไรขึ้นหลังเกิดรอยยิ้ม หลังจากนั้นประมาณหนึ่งปีรอยยิ้มปลอมก็หยุดลงและภรรยาบอกเราว่าพวกเขาแยกกันเตรียมการหย่าร้าง หลังจากเกือบ 40 ปีของการแต่งงานพวกเขาได้ตัดสินใจที่จะเป็นกันเองบางส่วนวิธี เป็นภรรยาบอกกับเรานี้เธอแสดงความสับสนเกี่ยวกับสิ่งที่กระบวนการจะเป็นเช่นไรและสิ่งที่อนาคตจะถือและขอให้เราอธิบายปัญหาพื้นฐานบางอย่างกับเธอซึ่งเราได้

การแบ่งทรัพย์สิน

ประเด็นแรกที่เรากล่าวถึงคือการแบ่งทรัพย์สิน เราอธิบายว่ารัฐส่วนใหญ่อนุญาตให้คู่สมรสไม่รวมทรัพย์สมบัติมรดกและของสมรสก่อนแต่งงานออกจากแผนก เป็นเรื่องปกติที่รัฐต้องมีการแบ่งแยกทรัพย์สินทางเพศอย่างเท่าเทียมกันทรัพย์สินนั้นซึ่งไม่ได้ถูกแยกออกจากการอยู่ในประเภทใดประเภทหนึ่งที่ระบุไว้ข้างต้น เกี่ยวกับทรัพย์สินนี้จากมุมมองของแผนกการปฏิบัติที่ดีในการพิจารณามูลค่าหลังหักภาษีของแต่ละชิ้นส่วนของสถานที่สมรสโดยเฉพาะอย่างยิ่งเนื่องจากมีแนวโน้มที่จะดีกว่าที่จะเก็บทรัพย์สินที่มีการรับเงินภาษีเล็กน้อยในขณะที่การโอนทรัพย์สินที่ มีการเปิดเผยภาษีเงินได้มากขึ้น ในบางกรณีเช่นเดียวกับการหย่าร้างที่เป็นมิตรที่เธออธิบายไว้แม้จะสามารถพิจารณาการเสียภาษีในอนาคตที่เกี่ยวกับสินทรัพย์ที่โอนไปและเปลี่ยนสินทรัพย์ขั้นต่ำให้กับคู่สมรสที่มีรายได้น้อยเพื่อให้เกิดการชำระหนี้หลังหักภาษี

เกี่ยวกับบัญชีการเกษียณอายุ

ยอดคงเหลือในบัญชีเกษียณได้กล่าวถึงต่อไป แม้ว่าเธอคิดว่ายอดคงเหลือในบัญชีเกษียณของคู่สมรสทั้งสองฝ่ายไม่ใช่ส่วนหนึ่งของสถานที่สมรส แต่อยู่ภายใต้การแบ่งแยกเราจึงอธิบายให้เธอฟังว่าไม่ใช่กรณีดังกล่าว เราบอกให้เธอคาดหวังว่าจะมีคำสั่งศาลในเรื่องความสัมพันธ์ภายในประเทศ (QDRO) ที่มีคุณสมบัติเหมาะสมเพื่อระบุรายละเอียดเฉพาะที่เกี่ยวข้องกับการแบ่งทรัพย์สินเหล่านี้ ผลประโยชน์ตามแผนเกษียณอายุที่ผ่านการรับรองสามารถแบ่งได้ตาม QDRO เพื่อตอบสนองความต้องการของแผนกทรัพย์สินค่าเลี้ยงดูหรือการสนับสนุนเด็ก หากคู่สมรสคนหนึ่งได้รับประโยชน์จากคู่สมรสอีกฝ่ายหนึ่งแล้วจะได้รับสิทธิประโยชน์เช่นเดียวกับคู่สมรสคนอื่น ๆ แต่จะไม่ต้องเสียค่าปรับจากการถอนต้น 10% QDROs ไม่สามารถใช้เพื่อแบ่ง IRAs และเหล่านี้มักจะมาภายใต้ระเบียบทรัพย์สินของรัฐที่ยังปกติอนุญาตให้มีพื้นฐาน carryover โดยไม่ต้องเสียภาษีกับสินทรัพย์ที่โอน

พูดคุยเกี่ยวกับภาษี

จากนั้นเราได้พูดคุยกันถึงความจริงที่ว่าข้อตกลงการแยกที่เป็นลายลักษณ์อักษรของเธอไม่ใช่คำบอกกล่าวอย่างเป็นทางการเกี่ยวกับการหย่าร้างและการยื่นภาษีก็ยังสามารถยื่นเป็นคู่สมรสร่วมกัน (MFJ) หากพวกเขาต้องการ สถานะการจัดเก็บภาษีมีผลต่ออัตราภาษีการกรอกข้อมูลข้อกำหนดการหักเงินเครดิตและการคำนวณรายได้เพื่อให้เห็นด้วยกับวิธีที่ดีที่สุดในการจัดเก็บอาจช่วยประหยัดค่าใช้จ่าย แม้ว่าภาษีอาจจะต่ำกว่าหากพวกเขายื่น MFJ อาจมีความเสี่ยงบางอย่างถ้าคู่สมรสอื่น ๆ ไม่จ่ายเงินส่วนแบ่งของพวกเขาเป็นผลตอบแทนร่วมกันจะเปิดเผยรายชื่อร่วมกันแต่ละ filer เต็มจำนวนภาษีดอกเบี้ยและบทลงโทษของผลตอบแทนที่ได้รับ การยื่นแยก (MFS) สามารถลดความเสี่ยงนี้ได้ แต่มักจะนำไปสู่การจ่ายภาษีโดยรวมสูงขึ้น เมื่อหย่าแล้วเราบอกว่าเธอจะต้องเริ่มต้นยื่นเป็นโสด แต่อาจจะนำไปสู่การลดหย่อนภาษี MFS มากกว่า

แยกบ้าน

เมื่อมาถึงจุดนี้เธอถามเราเกี่ยวกับบ้านของพวกเขาและวิธีที่พวกเขาสามารถแยกออกได้ เรารู้ว่าเธอรักที่บ้านและต้องการจะเก็บมันไว้ดังนั้นเราจึงได้อธิบายถึงตัวเลือกบางอย่างของเธอ เราบอกเธอว่ามันเป็นเรื่องธรรมดาสำหรับคู่สมรสคนหนึ่งที่จะเก็บบ้านและอื่น ๆ ที่จะย้ายออกจากบ้าน แม้ว่าผู้คนมักอ้างถึงเรื่องนี้ว่าเป็น "คู่สมรสคู่หนึ่ง" ที่ซื้อบ้านจากที่อื่น แต่นี่เป็นเพียงการโอนสินทรัพย์ที่ไม่ต้องเสียภาษีภายใต้กฎการแบ่งทรัพย์สินของรัฐ โดยทั่วไปถ้าการโอนทรัพย์สินเสร็จสิ้นภายในหนึ่งปีนับจากวันสรุปการหย่าร้างการโอนจะถือเป็นทรัพย์สินที่ได้รับจากของขวัญและพื้นฐานสำหรับคู่สมรสที่รับซึ่งเป็นเกณฑ์ปรับคู่สมรสที่โอนแล้ว หากคู่หย่าร้างขายบ้านพวกเขาอาจมีสิทธิ์ได้รับการยกเว้นการได้รับเงินจากที่อยู่อาศัยหลัก ($ 250,000 รายหรือ 500,000 เหรียญสหรัฐ) ถ้าต้องการเข้าพัก หากพวกเขาตัดสินใจที่จะยังคงเป็นเจ้าของบ้านร่วมกัน แต่มีเพียงหนึ่งคู่สมรสที่อาศัยอยู่ในบ้านส่วนหนึ่งของการชำระเงินจำนองอาจจะถือว่าการเลี้ยงดูการจ่ายเงินโดยคู่สมรสที่ไม่ใช่ถิ่นที่อยู่ แต่ตราบเท่าที่คู่สมรสคนเดิมยังคงอาศัยอยู่ในบ้านเงินทุนที่ได้รับการยกเว้นภาษียังคงมีผลบังคับใช้

การเจรจาต่อรองค่าธรรมเนียม

สุดท้ายเธอบอกกับเราว่าเพื่อนคนหนึ่งที่ผ่านการหย่าร้างได้บอกกับเธอว่าเธอสามารถหักค่าธรรมเนียมที่เธอต้องจ่ายเพื่อการหย่าและถามเราว่านี่เป็นความจริงหรือไม่ เราบอกกับเธอว่าค่าธรรมเนียมที่เกี่ยวข้องกับคำแนะนำด้านภาษีหรือการผลิตรายได้อาจถูกหักออกภายใต้ข้อยกเว้น แต่ต้องมีเอกสารดังกล่าวเพื่อยืนยันว่าค่าธรรมเนียมดังกล่าวเกี่ยวข้องโดยตรงกับประเด็นดังกล่าว ปัญหาที่เกี่ยวข้องกับภาษีบางอย่างที่เกิดขึ้นระหว่างกระบวนการหย่าร้างอาจรวมถึงการเก็บภาษีค่าเลี้ยงดูการเก็บภาษีจากเด็กการจัดเก็บภาษีบัญชีที่มีคุณสมบัติและการเก็บภาษีเงินได้ที่เกี่ยวข้องกับการแบ่งทรัพย์สินค่าธรรมเนียมที่เกี่ยวข้องกับการได้รับแจกจากแผนหรือพยายามที่จะได้รับค่าเลี้ยงดูเป็นสองตัวอย่างที่เกี่ยวข้องกับการผลิตรายได้ ค่าธรรมเนียมประเภทนี้อาจมีสิทธิ์หักลดหย่อน นอกจากนี้เรายังได้บอกกับเธอว่าในบางครั้งคู่สมรสคนหนึ่งจะจ่ายค่าสิทธิตามกฎหมายของคู่สมรสคนอื่น แต่การชำระเงินดังกล่าวไม่สามารถหักลดหย่อนได้เว้นแต่จัดเป็นค่าเลี้ยงดู

ในกรณีนี้ไม่มีเด็กเกี่ยวข้องดังนั้นเราจึงไม่ต้องพูดถึงประเด็นที่เกี่ยวกับการเลี้ยงดูบุตรหรือการสนับสนุนและค่าเลี้ยงดูอาจไม่เป็นส่วนหนึ่งของการตั้งถิ่นฐานเนื่องจากคู่สมรสทั้งคู่ทำงานและทำเงินได้ดีดังนั้นเราจึงไม่ได้กล่าวถึงเรื่องนี้ ถึงแม้จะเป็นเรื่องที่โชคร้ายที่คู่สมรสรู้สึกว่าจำเป็นต้องหย่าร้าง แต่เราเชื่อว่าเราเอาความวิตกกังวลบางอย่างออกจากกระบวนการโดยให้การศึกษาเกี่ยวกับประเด็นที่เกี่ยวข้องกับการดำเนินการและช่วยให้ลูกค้าของเรารับรู้อนาคตที่มั่นคงทางการเงิน