เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด (CCE) ความหมายและตัวอย่าง
Faith Evans feat. Stevie J – "A Minute" [Official Music Video]
สารบัญ:
สิ่งที่:
เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด (CCE) เป็น สินทรัพย์ของ บริษัท ในรูปเงินสดหรือในรูปแบบที่สามารถแปลงเป็นเงินสดได้ง่าย
วิธีการทำงาน (ตัวอย่าง):
งบดุลแสดงจำนวนเงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด ณ เวลาที่กำหนดและ งบกระแสเงินสดอธิบายถึงการเปลี่ยนแปลงของเงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดในช่วงเวลาที่ผ่านมา
แม้ว่าเงินสดจะมีความยืดหยุ่นในการตัดสินตัวอย่างเช่นเงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด ได้แก่ บัญชีธนาคารกองทุนในตลาดเงินหลักทรัพย์ที่วางตลาดและตั๋วเงินคลัง การรักษาความปลอดภัยต้องใกล้เคียงกับระยะเวลาที่กำหนดซึ่งจะทำให้ความเสี่ยงในการเปลี่ยนแปลงมูลค่าลดลงหากอัตราดอกเบี้ยเปลี่ยนไป (โดยปกติแล้วจะมีระยะเวลาเหลือน้อยกว่าสามเดือน)
การบัญชีการเงิน คณะกรรมการมาตรฐาน (FASB) กำหนดให้ บริษัท กำหนดนโยบายเกี่ยวกับประเภทของการลงทุนในระยะสั้นที่มีสภาพคล่องสูงเป็นเสมือนเงินสด
เหตุใดจึงควรให้ข้อมูล:
เงินสด
บริษัท ถือเป็นสิ่งที่สำคัญมากและเป็นส่วนประกอบสำคัญของยุทธศาสตร์การดำเนินงานโดยรวมของ บริษัท ตัวอย่างเช่น บริษัท ที่มีเงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดจำนวนมากสามารถรับช่วงเวลาที่ยากลำบากเมื่อยอดขายต่ำหรือมีค่าใช้จ่ายสูงมาก เงินสำรองสูงอาจเป็นสัญญาณบอกว่า บริษัท ประหยัดเงินเพื่อซื้อกิจการได้อย่างมีนัยสำคัญ
อย่างไรก็ตาม บริษัท ที่มีเงินสดอยู่ในมือมักเป็นเป้าหมายการครอบครองเนื่องจากเงินสดส่วนเกินจะช่วยให้ผู้ซื้อซื้อสินค้าของตนได้ การสงวนเงินสดสูงยังสามารถชี้ให้เห็นว่าผู้บริหารไม่ได้คิดหาวิธีปรับใช้เงินสดได้ดีที่สุด
เป็นเรื่องสำคัญที่จะต้องสังเกตว่ามีโอกาสเสียค่าใช้จ่ายในการถือครองเงินสด ต้นทุนดังกล่าวเป็นผลตอบแทนจากส่วนของผู้ถือหุ้นที่ บริษัท อาจได้รับจากการลงทุนเงินสดในผลิตภัณฑ์ใหม่หรือการขยายธุรกิจ
