การจับเวลาการแปลง IRA ของ Roth: หลีกเลี่ยงกฎ Pro Rarata โดยการเปิดบัญชีแยกต่างหากในภายหลัง

เรียน Joanna,

การติดตามบทความก่อนหน้านี้อย่างรวดเร็วเกี่ยวกับ Backdoor Roth IRA Conversion:

กฎเกณฑ์ตามสัดส่วนจะใช้ในกรณีที่เงินสมทบที่มีคุณสมบัติ (ก่อนหักภาษี) ถูกนำฝากเข้าบัญชี IRA แบบดั้งเดิมหลังจากแปลง Roth หรือไม่? ตัวอย่างเช่นการให้ความช่วยเหลือหลังหักภาษีภายใต้ข้อ จำกัด ของ IRS ถูกฝากเข้าบัญชี IRA แบบดั้งเดิมในเดือนพฤษภาคมของปีปฏิทิน หลังจากที่ครบถ้วนของยอดดุลถูกแปลงและย้ายไปบัญชี Roth แยกต่างหากลดความสมดุลบัญชี IRA แบบดั้งเดิมถึง $ 0 หลังจากปีนั้นในเดือนพฤศจิกายนเงินจากบัญชีที่มีคุณสมบัติ (เช่นการโยกย้าย 401 ล้านดอลลาร์) ถูกนำไปฝากไว้ในแบบเดิมของ IRA เช่นว่ายอดเงินคงเหลือทั้งหมดมีอยู่ในขณะนี้ แต่เพียงผู้เดียวจากเงินก่อนหักภาษีเนื่องจากการแปลง Roth ได้เกิดขึ้นแล้วก่อนหน้านี้ ปีนั้น. ระบุว่าเงินทุนก่อนและหลังการเสียภาษีไม่ได้ถูกรวมเข้าด้วยกันในบัญชีเดียวกันและเงินกองทุนก่อนหักภาษีถูกนำไปฝากไว้หลังจากการแปลงเกิดขึ้นแล้วและบัญชีที่ไม่มีการเรียกเก็บเงินจะเป็นพื้นฐานสำหรับ pro rata เพียง แต่ได้รับข้อเท็จจริงว่าเหตุการณ์เกิดขึ้นได้เกิดขึ้นในปีปฏิทินเดียวกันหรือไม่? ฉันจะต้องเปิดบัญชีใหม่หรือฉันสามารถวางเงินใหม่ใน IRA IRA แบบดั้งเดิมที่ว่างเปล่าที่ฉันเคยทำไว้ก่อนหน้านี้ในปีนี้หรือไม่?

ขอบคุณ

คริส

สวัสดีคริส, คำถามที่ดี คำตอบสั้น ๆ คือไม่คุณไม่สามารถทำเช่นนี้ได้ กฎโปรสัดส่วนจะมีผลกับบัญชีและจำนวนเงินที่คุณถือไว้เมื่อสิ้นปีภาษีไม่ใช่ในวันที่คุณทำ Conversion

สำหรับผู้ที่ไม่คุ้นเคยกับ IRAs Backdoor Roth กฎโปรสัดส่วนระบุว่าถ้าคุณแปลงสินทรัพย์แบบ IRA แบบดั้งเดิม (แบบ IRA, IRA แบบง่าย SEP IRA) ไปเป็น Roth IRA คุณไม่สามารถเลือกที่จะโรลโอเวอร์เฉพาะสินทรัพย์ที่ไม่สามารถหักเงินได้และ ออกจากสินทรัพย์ที่ถูกหักลดหย่อนในแผน IRA แต่คุณต้องม้วนไว้เหนือ prorata ตัวอย่างเช่นถ้าคุณมีเงิน 10,000 เหรียญใน IRA แบบดั้งเดิมที่ไม่สามารถหักลดรายได้และ 10,000 เหรียญใน SEP IRA ที่ถูกหักลดหย่อนคุณไม่สามารถเลือกที่จะวางเงินมัดจำสินทรัพย์ที่ไม่สามารถหักล้างได้เพียง 10,000 เหรียญเท่านั้น หากคุณทำเช่นนั้นรัฐบาลจะถือว่าเป็นเช่นถ้าคุณได้แปลงสินทรัพย์ที่ไม่ได้หักออกเป็นมูลค่า 5 พันล้านเหรียญและสินทรัพย์ที่หักมูลค่า 5,000 เหรียญ ฉันพูดถึงเรื่องคณิตศาสตร์ของกฎเกณฑ์ในบทความก่อนหน้านี้

แต่คำถามนี้เกี่ยวกับคณิตศาสตร์น้อยและเกี่ยวกับภาษามากขึ้น เมื่อพวกเขากล่าวว่าคุณต้องแปลง "ทั้งหมด" หรือส่วนของ "ทั้งหมด" ของสินทรัพย์แบบ IRA แบบดั้งเดิมหมายความว่าทุกอย่างในขณะที่คุณทำ Conversion หรือทั้งหมดในช่วงปีภาษีใช่หรือไม่? คำตอบคือหลัง พิจารณา Conversion ทั้งหมดในหนึ่งปี

สำหรับรายละเอียดที่แน่นอนโปรดดูแบบฟอร์ม IRS 8606 - IRA ที่ไม่สามารถยอมรับได้ คุณจะต้องกรอกแบบฟอร์มนี้เมื่อมีส่วนร่วมหรือกลิ้งทรัพย์สิน IRA ที่ไม่สามารถยกเลิกได้

หากคุณตัดสินใจที่จะโรลโอเวอร์เงินทุนดั้งเดิมทั้งหมดของคุณไปยัง Roth ในหนึ่งปีและร่วมให้บริการแบบดั้งเดิมอีกครั้งในปีถัดไปคุณไม่จำเป็นต้องเปิดบัญชีใหม่ เมื่อคุณแปลงสินทรัพย์แบบเดิมทั้งหมดออกจากบัญชีแล้ว การใส่เงินใหม่ลงในบัญชีที่ว่างเปล่าเป็นหลักเหมือนกับการเปิดบัญชีใหม่ IRS จะพิจารณาเนื้อหา IRA ทั้งหมดของคุณในทุก บริษัท เพื่อให้มีความแตกต่างว่าบัญชีนี้เปิดขึ้นหรือไม่และพวกเขาสร้างหมายเลขบัญชีใหม่สำหรับคุณหรือไม่ ดังนั้นหากคุณมีเงิน 5,000 เหรียญใน IRA แบบดั้งเดิมที่ไม่สามารถหักลดหย่อนได้ที่ Fidelity และ $ 5k ใน IRA แบบดั้งเดิมที่ไม่สามารถหักลดหย่อนได้ที่ Vanguard และ $ 10,000 ใน IRA แบบหักเงินที่ Schwab รัฐบาลเห็นว่านี่เป็น $ 10k ที่ไม่สามารถหักลดหย่อนและ $ 10 k หักจาก IRA แบบดั้งเดิม การคำนวณภาษีที่ค้างชำระอาจทำได้ง่ายกว่าหากคุณไม่เคยรวมสินทรัพย์ที่ไม่สามารถนำไปหักลดหย่อนและสามารถนำไปหักลดหย่อนได้ แต่ก็ไม่จำเป็นต้องมีบัญชีแยกต่างหาก

ขอขอบคุณ Russell Herdman สำหรับการช่วยเหลือของเขาในบทความนี้

เนื้อหาที่เกี่ยวข้อง

เว็บไซต์ของเราแนะนำผู้ให้บริการบัญชี IRA

รายได้สูงเกินไปสำหรับ Roth IRA? ลองแอบเข้าไปในประตูหลัง

คู่มือทีละขั้นตอนสำหรับ Backdoor Roth IRA สำหรับผู้มีรายได้สูง

Roth IRA จำกัด รายได้

IRA แบบ จำกัด รายได้แบบดั้งเดิม

เกี่ยวกับผู้แต่ง

Joanna D. Pratt, CFA เป็นนักลงทุนสถาบันที่มีประสบการณ์ เธอจบปริญญาตรีสาขาเศรษฐศาสตร์และประกาศนียบัตรด้านการเงินจาก Princeton และ MBA จาก Stanford

มีคำถามเกี่ยวกับการลงทุนหรือการเกษียณอายุ? ถามที่ปรึกษาที่นี่

เครดิตภาพ: นาฬิกาโดย Shutterstock