ดอลลาร์ที่สามารถหักลดหย่อนและไม่สามารถหักลดหย่อนภาษีได้ในแบบเดิม IRA?

สามีของฉันมีแผนสนับสนุนโดยนายจ้างและทุกๆปีเรามีส่วนร่วมใน IRA แบบดั้งเดิมของคู่สมรสภายใต้ชื่อของฉัน ปีที่แล้วเมื่อเรายื่นภาษีปี 2554 เราได้ให้ IRA ทั้งปีภาษีและปีภาษี 2012 ผลงานของปี 2012 คือ 6000 เหรียญ ตอนนี้เรากำลังยื่นภาษีในปี 2012 และ CPA ของเราบอกเราว่ารายได้ของครอบครัวของเราเกินขีด จำกัด ทำให้การบริจาคของเราไม่สามารถหักลดหย่อนได้ เนื่องจากมันมีอยู่แล้วผสมกับเงินก่อนภาษีฉันควรทำอย่างไร? ฉันสามารถถือบัญชีไออาร์เอด้วยเงินก่อนและหลังหักภาษีได้หรือไม่? ถือเป็นส่วนที่ "เกิน" หรือไม่?

-Sara S.

สวัสดีซาร่าห์, อาจเป็นเรื่องที่ไม่น่าเชื่อ แต่คุณสามารถมีทั้งเงินก่อนหักภาษีและเงินหลังหักภาษีในแบบเดิมของ IRA ดังนั้นไม่มีอะไรที่คุณต้องทำในขณะนี้เพื่อแก้ไขสถานการณ์ของคุณ เป็นสิ่งสำคัญในสถานการณ์เหล่านี้เพื่อติดตาม "พื้นฐาน" ของการบริจาคของคุณ (จำนวนเงินที่ได้รับการเก็บภาษี) เพื่อที่คุณจะได้ไม่ต้องจ่ายภาษีสองเท่าเมื่อคุณถอนตัวหรือเปลี่ยนเป็น Roth IRA

นี่คือตัวอย่าง:

• คุณให้เงิน 6,000 เหรียญแก่ IRA แบบดั้งเดิมในปี 2010 (หักลดหย่อนภาษี)
• รวม: 6,000 เหรียญก่อนหักภาษี
• คุณให้เงิน 6,000 เหรียญแก่ IRA แบบดั้งเดิมในปี 2011 (หักลดหย่อนภาษี)
• รวม: 12,000 เหรียญก่อนหักภาษี
• คุณบริจาคเงิน 6,000 เหรียญให้กับ IRA แบบดั้งเดิมในปี 2012 แต่หารายได้ของคุณสูงเกินไปที่จะนำหัก (ไม่หักลดหย่อนภาษี)
• รวม: 12,000 เหรียญก่อนหักภาษีและ 6,000 บาทหลังหักภาษี
• หลายปีหลังจากบัญชีของคุณมีมูลค่าสูงถึง 50,000 ดอลลาร์
• การถอนตัวทางภาษี = จำนวนเงินที่ถอนโดยหักด้วย "พื้นฐาน" ที่ได้ถูกหักภาษีเรียบร้อยแล้ว
• การเสียภาษี = 50,000 - 6,000 เหรียญ = 44,000 เหรียญ
• 44,000 ดอลลาร์ที่คุณเสียภาษีคือเงินสะสมก่อนจ่ายภาษี 12,000 เหรียญบวกกับ 32,000 เหรียญในส่วนของผลกำไรทั้งก่อนและหลังหักภาษี

ดังนั้นโดยทั่วไปคุณจำเป็นต้องติดตามจำนวนบัญชีที่คุณได้ชำระภาษีไปแล้ว (ส่วนที่ไม่สามารถหักลดหย่อนได้) กรมสรรพากรมีแบบฟอร์มนี้ (แบบฟอร์ม 8606) ฉันรู้ว่าฟังดูซับซ้อน แต่ถ้าคุณใช้ซอฟต์แวร์ภาษีเช่น TurboTax หรือ H & R Block คำถามง่ายๆเพียงอย่างเดียวก็คือคำตอบ

อีกสิ่งหนึ่งที่ต้องคำนึงถึงก็คือเมื่อคุณถอนหรือวางโรลโอเวอร์สินทรัพย์แบบ IRA แบบดั้งเดิมคุณจะไม่สามารถเลือกเนื้อหาที่จะวางเมาส์ รัฐบาลกำหนดให้คุณวางเมาส์ไว้บนพื้นฐานของ "pro-rata" ซึ่งหมายความว่าถ้า 75% ของสินทรัพย์ของคุณเป็นก่อนหักภาษีและ 25% หลังหักภาษีคุณจะต้องเสียภาษี 75% ของจำนวนเงินที่วางเมาส์ต่อหรือถอนเงิน คุณไม่ได้ระบุว่าคุณกำลังถอน 25% หลังหักภาษี

เพื่อตอบคำถามอื่น ๆ ของคุณไม่ใช่สถานการณ์ของคุณจะไม่เป็นส่วนที่ "ส่วนเกิน" สมมติว่าคุณอายุ 50 ปีขึ้นไปเงินช่วยเหลือจำนวน 6,000 เหรียญของคุณคือจำนวนเงินที่อนุญาตได้ (อายุต่ำกว่า 50 ปีสามารถบริจาคเงินได้ 5,000 เหรียญในปี 2012) หากคุณมีส่วนร่วมกับ Roth IRA และพบว่าตัวเองอยู่เหนือขีด จำกัด รายได้แล้วคุณจะมีส่วนร่วม "ส่วนเกิน" ที่จำเป็นต้องนำออก แต่วิธีเดียวที่จะมีส่วนร่วม "ส่วนเกิน" กับ IRA แบบดั้งเดิมคือเกินขีด จำกัด $ 6,000 (หรือ $ 5,000) ซึ่งคุณไม่ได้ทำ

เกี่ยวกับผู้แต่ง

Joanna D. Pratt, CFA เป็นนักลงทุนสถาบันที่มีประสบการณ์ เธอจบปริญญาตรีสาขาเศรษฐศาสตร์และประกาศนียบัตรด้านการเงินจาก Princeton และ MBA จาก Stanford

มีคำถามลงทุนหรือไม่? อีเมลไปที่ [email protected]

เครดิตรูปถ่าย: แบบฟอร์มภาษีจาก Shutterstock