แผนการซื้อหุ้นของพนักงาน (ESPP) บินอยู่ใต้เรดาร์ของคุณหรือไม่?

โดย Lyman Howard, CFP, CFA

เรียนรู้เพิ่มเติมเกี่ยวกับ Lyman ในเว็บไซต์ของเราถามที่ปรึกษา

ฉันไม่ได้มี ESPP ในที่ทำงาน แต่ถ้าฉันทำฉันจะมากที่สุดออก! คุณทำงานให้กับ บริษัท ขนาดใหญ่ที่มีหุ้นซื้อขายในตลาดหลักทรัพย์หรือไม่? หากคุณยังไม่ได้ดำเนินการดังกล่าวให้พูดคุยกับแผนกบัญชีเงินเดือนเกี่ยวกับแผนการซื้อหุ้นของพนักงาน (ESPP) หากคุณสมบัติดังต่อไปนี้ได้รับอนุญาตในแผนนี้คุณควรพิจารณาการมีส่วนร่วมอย่างแน่นอน

ถามคำถามต่อไปนี้:

• แผนรายได้ภายใน 423 มีคุณสมบัติตามแผน ESPP ที่ผ่านการรับรองหรือไม่?
• สามารถซื้อหุ้นได้โดยมีส่วนลด 15% หรือไม่?
• มีช่วงเวลา "lookback" หรือไม่?
• มีการขายในวันเดียวกันหรือไม่?

ถ้าคำตอบคือ "ใช่" กับทุกคนสิ่งที่ดูดี! นายจ้างของคุณให้ผลประโยชน์นี้เป็นวิธีที่จะส่งเสริมให้มีส่วนร่วมในระยะยาวในโชคชะตาของ บริษัท ซึ่งแตกต่างจากการตัดสินตัวเลือกหุ้น ใน ESPP พนักงานมีการหักเงินเดือน (หลังหักภาษี) ไว้ในช่วงเวลาที่เสนอขาย 6 เดือน เมื่อสิ้นสุดระยะเวลานั้นเงินของคุณจะถูกใช้ในการซื้อหุ้นของ บริษัท ในราคาที่ต่ำกว่าราคาตลาด 15% หรือส่วนลด 15% เมื่อเริ่มต้นของช่วงเวลาใด ๆ แล้วแต่จำนวนใดจะต่ำกว่า (นั่นคือ "lookback" ซึ่งทำงานในความโปรดปรานของคุณ) หากหุ้นเพิ่มขึ้นในช่วงระยะเวลาเสนอซื้อ 6 เดือนก่อนหน้าคุณจะซื้อที่ 15% ต่ำกว่าราคาเริ่มต้นที่ต่ำกว่าและตระหนักถึง 15% บวกกำไรจากช่วงเวลาดังกล่าว แม้ว่าราคาหุ้นจะลดลงในช่วงนี้ แต่คุณยังคงซื้อได้ต่ำกว่าราคาในปัจจุบันถึง 15% และขายได้ทันทีที่ราคาปัจจุบันเพื่อหากำไร

คุณสามารถเลือกที่จะถือครองหุ้นของคุณต่อไปได้ในระยะเวลาต่ำสุด (อย่างน้อยหนึ่งปีนับจากการซื้อและสองปีนับจากระยะเวลาเสนอซื้อ) หากต้องการได้รับการรักษาผลกำไรจาก "ผ่านการรับรอง" ที่มีคุณสมบัติเหมาะสม แต่คุณควรจะขายหุ้นของคุณในวันนั้น ซื้อพวกเขาเก็บเกี่ยวส่วนลดทันที คุณจะได้รับผลกำไรเพียงเล็กน้อยจากภาษี W-2 เป็นรายได้ธรรมดาและคุณสามารถ "โหลดใหม่" ในช่วงเสนอซื้อครั้งต่อไปได้

บริษัท จะหักเงินเดือนของคุณได้สูงสุด 10% ของเงินเดือนของคุณ ยังคงมีรายได้ 100,000 ดอลลาร์ต่อปีคุณสามารถซื้อหุ้นมูลค่า 5,000 เหรียญในช่วง 6 เดือนและมีรายได้ขั้นต่ำ 750 เหรียญต่อหนึ่งงวด คุณสามารถทำได้สองครั้งต่อปี ต้องมีวินัยและใส่ใจในรายละเอียดเพื่อให้แน่ใจว่าคุณจะขายได้ทันทีหลังจากที่คุณซื้อ แต่ฝ่ายบัญชีเงินเดือนของคุณอาจสามารถช่วยให้กระบวนการนี้เป็นไปโดยอัตโนมัติ มีเหตุผลที่จะไม่เข้าร่วมจริงๆ หากคุณไม่สามารถอยู่ได้โดยปราศจากเงินสดจากเช็คเงินเดือนของคุณคุณจะไม่สามารถเข้าร่วมได้ นอกจากนี้หากคุณมีการเปิดรับกับ บริษัท ของคุณเป็นจำนวนมากผ่านทางตัวเลือกหุ้นแล้วคุณอาจไม่ต้องการเพิ่มความเสี่ยงในการซื้อหุ้นเพิ่มเติม ขาดคำเตือนเหล่านี้ แต่โอกาสเคาะ!

อย่าลืมเช็คอินกับที่ปรึกษาด้านภาษีของคุณเกี่ยวกับการกำหนดสถานการณ์ของคุณเอง บริษัท ของคุณอาจไม่เป็นคนใจกว้างกับข้อกำหนดตามที่ได้รับอนุญาตดังนั้นโปรดดูรายละเอียดทั้งหมดก่อนดำเนินการ