เคล็ดลับภาษีนิติบุคคลสำหรับธุรกิจขนาดเล็ก

วันภาษีนิติบุคคลกำลังเข้าใกล้อย่างรวดเร็วดังนั้น Investmentmatome จึงขอคำแนะนำจากผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีสำหรับความคิดของพวกเขา เจ้าของธุรกิจขนาดเล็กควรรู้อะไรบ้างเกี่ยวกับการยื่นภาษีนิติบุคคล พวกเขาสามารถประหยัดเงินและหลีกเลี่ยงบทลงโทษได้อย่างไร? พระราชบัญญัติการดูแลราคาไม่แพงได้เปลี่ยนกระบวนการยื่นภาษีหรือไม่?

ผู้เชี่ยวชาญของเราประกอบด้วย:

• Yosef Y. Manela, Esq. CPA ที่ Manela & Co.
• Michael Gray, CPA ที่ Taxtrimmers
• Vincenzo Villamena CPA ที่ Taxman ออนไลน์
• Steven Aldrich ซีอีโอของ Outright.com
• Jim Keller นักวิเคราะห์ภาษีอาวุโสของ Thomson Reuters
• Bill Norwalk, หุ้นส่วนด้านภาษีที่ Sensiba San Filippo

อ่านข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับคำแนะนำด้านภาษีของ บริษัท !

คำแนะนำทั่วไป

กำหนดเวลาภาษี

• "นายจ้างที่ถูกผูกมัดเป็นเงินสดไม่ควรละเว้นจากการจ่ายภาษีเงินเดือนหรือภาษีนิติบุคคลของรัฐเนื่องจากเป็นค่าหักที่มีค่าแก่พวกเขาในปีที่พวกเขาทำ พวกเขาควรจะยืมเงินที่ต้องจ่ายภาษีที่ครบกำหนดเพื่อให้พวกเขาสามารถใช้ประโยชน์จากการหักเงินเพื่อประโยชน์ในการหักเงินนั้นมีค่ามากกว่าดอกเบี้ยจ่าย แม้ว่าคุณจะไม่ต้องเสียภาษีใดก็ตาม IRS จะเรียกเก็บเงินค่าปรับรายเดือนของคุณเป็นจำนวนเงิน $ 195 ต่อเดือนต่อผู้ถือหุ้นถ้าคุณยื่นภาษีล่าช้า ดังนั้นหากคุณไม่ยื่นแบบแสดงรายการภาษีหลังจากสี่เดือนและคุณมีคู่ค้าถึงแม้ว่าคุณจะไม่ต้องเสียภาษีใด ๆ แต่คุณจะต้องได้รับโทษ 1,560 เหรียญ กรมสรรพากรอาจยกเลิกการลงโทษเพียงครั้งเดียว แต่ทำไมต้องเสียค่าธรรมเนียมเพียงครั้งเดียวในบางสิ่งที่คุณสามารถป้องกันได้? " - Yosef Y. Manela

• "คอร์ปอเรชั่นหรือ บริษัท S จะได้รับการขยายเวลาอัตโนมัติเป็นเวลา 6 เดือนเพื่อยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้ บริษัท ส่วนใหญ่ขอขยายเวลาเนื่องจาก 2 1/2 เดือนมีเวลาไม่เพียงพอที่จะได้รับข้อมูลที่จำเป็นในการเตรียมการคืนภาษีเงินได้ ค่าใช้จ่ายบางส่วนที่จ่ายหลังจากสิ้นปีอาจถูกหักออกจากบัญชีได้ในปัจจุบัน เวลาสำหรับการจ่ายภาษีจะไม่ขยาย " - ไมเคิลเกรย์

แผนการเกษียณอายุ

• แม้ว่าปีที่ผ่านมานายจ้างยังคงสามารถมีส่วนร่วมใน SEP IRA พนักงานของพวกเขาหรือแผนการเกษียณอายุอื่น ๆ และได้รับการหักสำหรับปีที่ผ่านมา ในขณะที่แผนการเกษียณอายุบางอย่างเช่นแผน 401k ต้องการเงินทุนทันทีแผนการอื่น ๆ อาจได้รับการสนับสนุนจนกว่าจะถึงวันที่ยื่นแบบแสดงรายการเงินรวมทั้งส่วนขยาย "- Yosef Y. Manela

ความคิดที่ประหยัดภาษีที่รู้จักกันน้อย

การหักไมล์สะสม

• "ใช้การหักไมล์สะสมแทนใบเสร็จรับเงินค่าก๊าซ! กรมสรรพากรให้สองทางเลือกสำหรับค่าก๊าซ - 55.5 เซนต์ต่อไมล์หรือภาษีออกจากใบเสร็จรับเงินก๊าซ ในท้ายที่สุดก็เป็นข้อตกลงที่ดีกว่าที่จะได้รับไมล์สะสม "- สตีเวน Aldrich

มาตรา 179 กฎ

• "พระราชบัญญัติการบรรเทาให้สิทธิ์อนุญาตมาตราหักลดหย่อนมาตรา 179 มากขึ้นสำหรับปีภาษีที่เริ่มต้นในปี 2012 ตอนนี้ธุรกิจสามารถจ่ายค่าใช้จ่ายในการลงทุนได้ทันทีถึง 500,000 เหรียญ หากไม่มีการเปลี่ยนแปลงนี้การหักเงินสูงสุดจะมีมูลค่าเพียง 139,000 เหรียญเท่านั้น ดังนั้นตอนนี้ทางธุรกิจจึงมีการหักเงินอีก $ 361,000 สำหรับพวกเขา "- Jim Keller

ค่าใช้จ่ายทางธุรกิจที่ได้รับการชดเชย

• "สำหรับเจ้าของธุรกิจขนาดเล็กโดยเฉพาะอย่างยิ่งหากพวกเขาดำเนินการไหลผ่านหน่วยงานเช่น บริษัท S หรือ บริษัท รับผิด จำกัด พวกเขาควรทบทวนสิ่งที่พวกเขาอาจมีค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นในบัญชีส่วนบุคคลในนามของธุรกิจของพวกเขาเช่นการเดินทางอาหารและความบันเทิงวัสดุสิ้นเปลือง ระยะเวลาในการขับขี่รถยนต์ส่วนบุคคลและแม้กระทั่งการใช้ทางธุรกิจของบ้าน จากนั้นพวกเขาควร recharacterize การกระจายของพวกเขาจากธุรกิจของพวกเขาเป็นค่าใช้จ่ายสำหรับค่าใช้จ่ายเหล่านั้น โดยการทำเช่นนั้นค่าใช้จ่ายเหล่านั้นกลายเป็นหักกับธุรกิจและไม่ต้องเสียภาษีให้กับพวกเขาเป็นการส่วนตัว นอกจากนี้ยังจะช่วยลดภาระภาษีเงินได้ของพวกเขาด้วย "- Yosef Y. Manela

เครดิตภาษีธุรกิจเพิ่มขึ้น

• "พระราชบัญญัติการบรรเทาทุกข์ได้ขยายการให้เครดิตภาษีธุรกิจหลายอย่างที่หมดอายุแล้ว ส่วนใหญ่จะขยายกำหนดเวลาสำหรับการจ้างบุคคลที่มีค่าจ้างที่มีสิทธิ์ได้รับเครดิตภาษีโอกาสในการทำงาน (Work Opportunity Tax Credit) Congress tinkered with the rules - ตอนนี้พนักงานที่มีสิทธิ์ทั้งหมด (เช่นพนักงานที่อยู่ใน "กลุ่มเป้าหมาย") จะต้องได้รับการว่าจ้างภายในวันที่ 31 ธันวาคม 2014 ก่อนหน้านี้มีกำหนดเวลาสำหรับ "veterans ที่มีคุณสมบัติเหมาะสม" และกำหนดเวลา สำหรับกลุ่มเป้าหมายอื่น ๆ นอกจากนี้เครดิตการวิจัยได้รับการขยายย้อนหลังไปพร้อมกับการปรับเปลี่ยนและเครดิตการดูแลเด็กที่ได้รับจากนายจ้างซึ่งได้รับการขยายอย่างถาวร "- Jim Keller

อุปกรณ์สำนักงานและวัสดุสิ้นเปลือง

• "อุปกรณ์สามารถ" เสียค่าใช้จ่าย "โดยตรงผ่านการลดหย่อน 179 แต่เป็นเรื่องสำคัญที่จะแยกแยะความแตกต่างระหว่างวัสดุปกติ (กระดาษปากกา) และอุปกรณ์ (คอมพิวเตอร์เฟอร์นิเจอร์ ฯลฯ) ค่าเสื่อมราคาเป็นค่ามาตรฐานสำหรับอุปกรณ์โดยค่าใช้จ่ายตลอดอายุของอุปกรณ์ (โดยทั่วไปคือ 5 ปีสำหรับคอมพิวเตอร์เครื่องพิมพ์และอุปกรณ์อิเล็กทรอนิกส์อื่น ๆ) คุณสามารถเลือกจ่ายค่าใช้จ่ายได้ทั้งหมดในปีที่ 1 แต่ถ้าคุณมีธุรกิจที่เติบโตขึ้นค่าใช้จ่ายที่ดีกว่า 5 ปีในแต่ละปีคุณจะต้องใส่วงเงินรายได้สูงขึ้นดังนั้นจึงจำเป็นต้องมีค่าใช้จ่ายเพื่อชดเชยค่าใช้จ่ายนี้ "- Vincenzo Villamena

S คอร์ปอเรชั่นเลือกตั้ง

• "สำหรับปีภาษีที่เริ่มต้นหลังจากปี 2012 พระราชบัญญัติการบรรเทาทุกข์ได้เพิ่มอัตราดอกเบี้ยสูงสุดสำหรับเงินปันผลที่มีคุณสมบัติเหมาะสมจาก 15% เป็น 20% เพิ่มอัตราภาษีใหม่ 3.8% จากรายได้ประเภทลงทุนและการเพิ่มขึ้นของอัตราการโพสต์ 2012 สำหรับผู้ถือหุ้นรายย่อยที่มีรายได้สูงขึ้นเป็น 23.8%โชคดีที่การเลือกตั้งหลายครั้งสามารถทำได้ในแบบฟอร์ม 1120S ซึ่งจะทำให้ บริษัท S สามารถกระจายรายได้และกำไรสะสมบางส่วนหรือทั้งหมดของ บริษัท ซึ่งก่อให้เกิดการเสียภาษีเงินได้ดังนั้นการจ่ายเงินปันผลจึงจะถูกหักภาษี ณ อัตราภาษีสูงสุดที่ 15% ของปี 2555 การเลือกตั้งจะกระทำในแบบฟอร์ม 1120S สำหรับปีของการแจกจ่ายซึ่งหมายความว่าพวกเขาสามารถเป็นตัวแทนของโอกาสในการวางแผนหลังปี 2012 ได้ดีในสถานการณ์ที่เหมาะสม "- Jim Keller

จ้างสมาชิกในครอบครัวเป็นพนักงาน

• "ประหยัดผลกำไรของคุณโดยการจ่ายเงินให้กับเด็กเพื่อช่วยธุรกิจของคุณ ภายใต้ประมาณ 6,000 เหรียญเหล่านี้จะไม่มีภาษี เป็นวิธีที่ดีในการบันทึกและสอนบทเรียนเกี่ยวกับชีวิตในวัยเด็กของคุณ โดยการจ้างคู่สมรสของคุณคุณสามารถลดค่าใช้จ่ายทางการแพทย์สำหรับครอบครัวของคุณได้ ในฐานะนายจ้างของพวกเขาคุณสามารถจ่ายค่าประกัน ฯลฯ ไม่เสียภาษี "- Steven Aldrich

อย่าลืมเกี่ยวกับ …

การจำแนกประเภทของพนักงานกับผู้รับเหมาอิสระ

• "นี่คือสิ่งที่ IRS ใช้อย่างจริงจังและสามารถจับได้หากคุณยุติความสัมพันธ์ทางธุรกิจกับผู้รับเหมาในทางที่ไม่ดี พวกเขาสามารถเป่านกหวีดไปที่ IRS โดยเจตนาหรือในการยื่นขอการว่างงานโดยไม่ได้ตั้งใจรายงานคุณ IRS ใช้เวลานี้อย่างจริงจังดังนั้นทุกปีภาษีนี้ควรได้รับการประเมินในฐานะบทบาทและความรับผิดชอบที่เปลี่ยนแปลงไป "- Vincenzo Villamena

เอกสารค่าใช้จ่าย

• "เป็นเรื่องสำคัญที่ต้องมีเอกสารเกี่ยวกับค่าใช้จ่ายผ่านบัตรเครดิตและบัตรธนาคาร คุณไม่จำเป็นต้องดำเนินการใบเสร็จรับเงิน ในความเป็นจริง IRS ไม่จำเป็นต้องมีเอกสารสำหรับมื้ออาหาร / ความบันเทิงภายใต้ $ 50 ขอแนะนำว่าค่าใช้จ่ายที่สำคัญ ๆ (มากกว่า 500 ดอลลาร์) ควรมีใบเสร็จรับเงินเพื่อแสดงสาเหตุของธุรกิจ บันทึกยังสามารถเก็บไว้กับ 3 P และ 1 D - บุคคลสถานที่วัตถุประสงค์และวันที่ นี่เป็นหลักฐานเพียงพอที่จะแสดง IRS ในกรณีที่มีการตรวจสอบ "- Vincenzo Villamena

ค่าจ้างค้างจ่ายและโบนัส

• "ค่าจ้างค้างจ่ายและโบนัสควรจะจ่ายภายในวันที่ 15 มีนาคม 2013 สำหรับปีภาษี 2012 รายได้ภาษีเงินได้นิติบุคคลหรือความเสี่ยงที่จะถูกลงโทษพนักงานว่าเป็นค่าชดเชยรอการตัดบัญชีตามประมวลรัษฎากรภายในมาตรา 409A" - ไมเคิลเกรย์

พระราชบัญญัติการดูแลราคาไม่แพง

• "ทรัพยากรที่ดีที่สุดสำหรับการจัดการกับการปฏิบัติตามการปฏิรูประบบการดูแลสุขภาพเป็นตัวแทนประกันภัยของคุณสำหรับการประกันสุขภาพทางธุรกิจ นายจ้างขนาดเล็กมากเช่นการปฏิบัติวิชาชีพอาจพบว่าแผนประกันการชำระเงินด้วยตนเองของผู้เอาประกันภัยมีประโยชน์ บริษัท จ่ายค่ารักษาพยาบาลของพนักงานและเรียกร้องการหักภาษีและพนักงานไม่รวมรายได้ แผนดังกล่าวจะต้องเป็นรายได้ที่ไม่เลือกปฏิบัติหรือต้องเสียภาษีอาจส่งผลให้บุคคลที่ได้รับการชดเชยในระดับสูง "- ไมเคิลเกรย์

• "ธุรกิจขนาดเล็กจำนวนมากจนถึงขณะนี้ไม่สามารถที่จะเสนอประกันสุขภาพแก่พนักงานของพวกเขาได้ พนักงานส่วนใหญ่รู้ว่าเมื่อพวกเขาทำงานให้กับนายจ้างรายเล็กนั่นหมายความว่าจะเป็นประโยชน์ที่พวกเขาจะต้องถูกละเลย อย่างไรก็ตามกฎหมายฉบับนี้กำหนดให้นายจ้างทุกคนพิจารณามูลค่ารวมทั้งค่าใช้จ่ายในการให้ความคุ้มครองด้านสุขภาพเนื่องจากความคุ้มค่าของเครดิตภาษีจะเป็นอย่างไร ซึ่งแตกต่างจากการหักภาษีเครดิตภาษีอาจมีค่ามาก เครดิตภาษีสำหรับการจัดหาพนักงานของธุรกิจขนาดเล็กที่มีประกันสุขภาพสามารถ 35% ถึง 50% ในปีต่อ ๆ ไป ถึงแม้ว่าการคำนวณเครดิตจะยุ่งยากมาก นายจ้างส่วนใหญ่ไม่ทราบวิธีการสมัครและหลายคนยังไม่ผ่านการรับรอง IRS ตกตะลึงเมื่อพวกเขาตระหนักว่านายจ้างเพียงไม่กี่คนที่ให้การประกันทางการแพทย์แก่พนักงานของพวกเขาได้ใช้เครดิตนี้ แล้วพวกเขารู้สึกประหลาดใจที่คนที่ใช้เครดิตยังไม่สามารถคำนวณได้อย่างถูกต้อง มันจะเป็นประโยชน์มากสำหรับนายจ้างใด ๆ ที่จะพบกับมืออาชีพด้านภาษีของพวกเขาและกลายเป็นความคุ้นเคยกับวิธีการประกันสุขภาพค่าใช้จ่ายควรจะเป็นปัจจัยในค่าใช้จ่ายของแรงงานเงินเดือนและค่าจ้างโดยรวม "- Yosef Y. Manela
• เมื่อพูดถึงพระราชบัญญัติการดูแลราคาไม่แพงหลายเจ้าของธุรกิจขนาดเล็กยังคงมุ่งเน้นไปที่ปี 2014 แต่พวกเขาไม่ควรมองข้ามข้อกำหนดบางอย่างที่จะออกในปีนี้เช่นการใช้เงิน 2,500 ดอลล่าร์สหรัฐต่อผลงานของพนักงาน แผนการใช้จ่ายบัญชีที่มีความยืดหยุ่นด้านสุขภาพ ธุรกิจควรตรวจสอบให้แน่ใจว่าพวกเขากำลังใช้ประโยชน์จากเครดิตภาษีทั้งหมดที่มีอยู่ในปัจจุบันรวมทั้งธุรกิจขนาดเล็กที่ให้การประกันสุขภาพแก่พนักงานของพวกเขา "- Bill Norwalk

ภาพภาษีจาก Shutterstock