4 ตัวเลือกแผนเกษียณอายุสำหรับการจ้างงานด้วยตนเอง

ในขณะที่การประกอบอาชีพอิสระมีประโยชน์หลายอย่างเช่นความยืดหยุ่นและความเป็นอิสระมากขึ้นมีข้อเสียเช่นกัน ใหญ่เป็นภาษีพิเศษ: คนที่ทำงานด้วยตนเองต้องจ่ายเงินประกันสังคมและ Medicare เป็นสองเท่าในฐานะพนักงานทำนอกเหนือจากภาษีเงินได้ปกติและเงินนั้นจะไม่หักจากเงินเดือนของพวกเขา อีกประการหนึ่งคือการขาดสิทธิประโยชน์อย่างเป็นทางการของพนักงานที่มากับงานแบบดั้งเดิมเช่นการประกันสุขภาพและการวางแผนการเกษียณอายุ

เรื่องราวที่เกี่ยวข้อง

ผู้ให้บริการ Roth IRA ที่ดีที่สุด

ผู้ให้บริการ IRA แบบดั้งเดิมที่ดีที่สุด

ฉันมีลูกค้าหนุ่มที่เพิ่งเปลี่ยนจากการจ้างงานแบบดั้งเดิมไปทำงานอิสระและได้จริงๆดิ้นรนกับการจ่ายภาษีเพิ่มเติมในขณะที่การสูญเสียพร้อมกันวางแผนการเกษียณอายุของเขา

ข่าวดีสำหรับลูกค้ารายนี้และคนงานจำนวนมากเช่นเขาคือมีแผนเกษียณอายุสี่แบบสำหรับคนทำงานที่ประกอบอาชีพอิสระซึ่งสามารถช่วยลดความเครียดโดยการลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีขณะนำเงินออกเพื่อการเกษียณ แผนการที่ดีที่สุดสำหรับคุณขึ้นอยู่กับหลายปัจจัยรวมถึงรายได้อายุของคุณไม่ว่าคุณจะมีพนักงานและความตั้งใจของคุณสำหรับกองทุนตามแผนเกษียณอายุ

นี่คือการทบทวนข้อดีข้อเสียของแผนแต่ละประเภท

เดี่ยว 401 (k)

ข้อดีของเดี่ยว 401 (k):

• ขีด จำกัด การมีส่วนร่วมสูง เนื่องจากคุณเป็นทั้งนายจ้างและลูกจ้างคุณสามารถมีส่วนร่วมในแผนการ Solo 401 (k) มากกว่าที่คุณสามารถทำได้สำหรับแผนการเกษียณอายุอื่น ๆ ในฐานะพนักงานคุณสามารถมีส่วนร่วมได้ถึง 18,000 เหรียญสำหรับปี (บวกเงินลงทุน 6,000 เหรียญในกรณีที่คุณอายุเกิน 50 ปี) เช่นเดียวกับในแบบดั้งเดิม 401 (k) เงินบริจาคของคุณจะทำกับดอลลาร์ก่อนหักภาษี จากนั้นในฐานะนายจ้างคุณสามารถมีส่วนร่วมได้ถึง 25% ของรายได้ทั้งหมดของธุรกิจของคุณ (หรือ 20% ถ้าคุณเป็นเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียวหรือสมาชิกคนหนึ่งของ LLC) ที่ด้านบนของผลงานของพนักงานจนกว่าคุณจะมียอดรวมรวมกันเป็นเงินทั้งสิ้น 53,000 เหรียญ (หรือ 59,000 ดอลลาร์รวมทั้งเงินสมทบจับ) บวกค่าคอมมิชชั่นของนายจ้างจะหักเป็นค่าใช้จ่ายทางธุรกิจ
• ร่วมสองครั้ง. กับ Solo 401 (k) คุณสามารถจ้างคู่สมรสของคุณและปล่อยให้เขาหรือเธอมีส่วนร่วมในแผนด้วย คู่สมรสของคุณสามารถมีส่วนร่วมได้ถึง 18,000 เหรียญและคุณสามารถบริจาคเงินให้นายจ้างทั่วไปได้ถึง 53,000 เหรียญ คู่สมรสของคุณสามารถมีส่วนร่วมในการจับกุมหากมีสิทธิ์
• การเจริญเติบโตรอการตัดบัญชีภาษี เช่นเดียวกับแบบ 401 (k) เงินบริจาคของคุณจะต้องเสียก่อนภาษีและคุณต้องเสียภาษีเมื่อถอนเงิน
• มีความยืดหยุ่น. คุณสามารถใส่ได้มากถึงขีด จำกัด หรือน้อยได้ตามที่คุณต้องการทุกปี

จุดด้อยของ Solo 401 (k):

• เอกสาร คุณต้องยื่นรายงานกับ IRS เป็นประจำทุกปีหากคุณมีบัญชีของคุณอย่างน้อย 250,000 ดอลลาร์
• ไม่เปิดให้ทุกคน. คุณสามารถเปิด Solo 401 (k) เท่านั้น ถ้าคุณไม่มีพนักงานที่ไม่ใช่คู่สมรสของคุณ

บรรทัดด้านล่าง: แผนการเหล่านี้เป็นเรื่องที่ไม่น่าแปลกใจสำหรับคนที่ทำงานด้วยตนเองโดยไม่มีลูกจ้าง (นอกเหนือจากคู่สมรส) เนื่องจากมีข้อ จำกัด ในการให้ผลตอบแทนสูงการเติบโตที่รอการตัดบัญชีและความยืดหยุ่นในการจ่ายเงินสมทบ

กลยุทธ์อัจฉริยะ: หากรายได้จากการประกอบอาชีพอิสระของคุณไม่สูงมากคุณสามารถใช้วงเล็บภาษีต่ำเพื่อประโยชน์ของคุณ ในกรณีนี้คุณอาจเลือกที่จะเปิด Roth Individual 401 (k) ด้วย Roth 401 (k) คุณใส่เงินหลังหักภาษีและพวกเขาก็ปลอดภาษี สมมติว่าวงเล็บภาษีของคุณจะสูงกว่าถนนกลยุทธ์นี้จะช่วยให้คุณประหยัดเงิน นอกจากนี้เงินทั้งหมดที่คุณถอนในอนาคตจะเป็นปลอดภาษี

บำเหน็จบำนาญลูกจ้างแบบง่าย (SEP IRA)

จุดแข็งของ SEA IRA

• ความง่ายดายในการสร้างและบำรุงรักษา. ทั้งหมดที่ต้องใช้ก็คือเอกสารพื้นฐานบางอย่างที่ต้องตั้งขึ้นและไม่มีรายงานประจำปีให้กับ IRS
• ขีด จำกัด การมีส่วนร่วมสูง. คุณสามารถบริจาคเงินได้ถึง 25% ของรายได้ W-2 ที่คุณจ่ายเองหรือเพียง 20% ของรายได้สุทธิของ Schedule C ถึง 53,000 เหรียญในปี 2015 นี่เป็นวิธีที่ดีเพราะการบริจาคของคุณสามารถเติบโตไปพร้อมกับผลกำไรของคุณ
• ภาษีเลื่อน คุณจะได้รับประโยชน์จากเงินอุดหนุนและการเติบโตของภาษีจนกว่าคุณจะเริ่มถอนเงิน โดยทั่วไปคุณสามารถเริ่มออกเงินเมื่ออายุได้59½ คุณไม่ได้ มี เริ่มต้นการถอนจนกว่าอายุ70½

ข้อเสียของ SEP IRA:

• เงินอุดหนุนมาจากนายจ้างเท่านั้น หากคุณมีพนักงานคุณต้องรวมเงินทั้งหมดไว้ในแผนเกษียณอายุและคุณไม่สามารถมีส่วนร่วมกับบัญชีของคุณได้มากกว่าที่คุณทำกับพวกเขา นี้จะได้รับราคาแพง

บรรทัดด้านล่าง: แผนเหล่านี้เหมาะสำหรับพนักงานที่ทำงานด้วยตนเองที่มีพนักงานน้อยหรือไม่มีเลยและต้องการความยืดหยุ่นในจำนวนเงินที่พวกเขาเอาไป (ตัวอย่างเช่นพวกเขาต้องการผูกผลงานเพื่อผลกำไร)

แผนการจับคู่เงินฝากออมทรัพย์สำหรับพนักงาน (SIMPLE IRA)

ข้อดีของ SIMA ฟรี IRA:

• ความง่ายดายในการสร้างและบำรุงรักษา เหมือนกับที่ SEP IRA ใช้เวลาเพียงเล็กน้อยในการเปิดบัญชี เอกสารการดูแลรักษาประจำปีเป็นเรื่องง่าย
• ขีด จำกัด การสนับสนุนปานกลาง คุณสามารถมีส่วนร่วมรายได้สุทธิเกือบ 12,500 เหรียญสหรัฐใน SIMPLE IRA ในแต่ละปี (บวก 3,000 เหรียญเพิ่มเติมหากคุณอายุ 50 ปีขึ้นไป)
• การเจริญเติบโตรอการตัดบัญชี
• ค่าใช้จ่ายที่หัก เงินสมทบที่เข้าร่วมโครงการจะหักลดหย่อนสำหรับนายจ้างเป็นค่าใช้จ่ายทางธุรกิจ

ข้อเสียของ SIMRA IRA:

• ขีด จำกัด การให้คะแนนต่ำกว่า. ขีด จำกัด ต่ำกว่าอย่างมากสำหรับโครงการ SEP IRA, Solo 401 (k) หรือโครงการผลประโยชน์ที่กำหนดไว้ (ดูด้านล่าง)
• ความเป็นไปได้ที่จะมีส่วนร่วมในการจับคู่บังคับ ในฐานะนายจ้างคุณสามารถเลือกที่จะจ่ายเงินสมทบให้กับบัญชีพนักงานได้ 2% หรือให้เงินช่วยเหลือของพนักงานเท่ากับ 1% ถึง 3% ของค่าจ้างทั้งหมด พนักงานส่วนใหญ่ไม่ได้มีส่วนร่วมในแผนการดังกล่าวดังนั้นจึงไม่น่าเป็นไปที่การเลือกจับคู่จะทำให้คุณเสียค่าใช้จ่ายมาก
• กฎระเบียบมากมาย. เป็นเวลาสองปีหลังจากที่คุณบริจาคครั้งแรกคุณจะไม่สามารถโอน SIMPLE IRA ของคุณไปยังแผนเกษียณอายุอื่น ๆ ได้ นอกจากนี้หากคุณอายุต่ำกว่า 59 ปีการแจกจ่ายใด ๆ ที่คุณทำในสองปีแรกจะต้องได้รับการลงโทษ 25%
• ผลงานนับจากผลงาน 401 (k). หากการจ้างงานของคุณเป็นงานที่ทำอยู่และคุณมี 401 (k) จากงานอื่น ๆ การบริจาคใด ๆ ที่คุณทำกับ SIMPLE ของคุณจะนับรวมกับ 18,000 เหรียญที่คุณสามารถเลื่อนไปเป็น 401 (k) ของคุณได้ ปี.
• จำกัด เฉพาะธุรกิจขนาดเล็กที่มีพนักงานน้อยกว่า 100 คน. อย่างไรก็ตามนี่ไม่ใช่ปัญหาสำหรับ millennials ทำงานอิสระมากที่สุด

บรรทัดด้านล่าง: แผนการเหล่านี้เป็นสิ่งที่น่าสนใจสำหรับธุรกิจขนาดเล็กที่มีพนักงานเป็นจำนวนมาก (ซึ่งโดยปกติมักไม่ค่อยมีส่วนร่วมจึงไม่มีการแข่งขันหรือค่าใช้จ่ายของนายจ้าง) ในเวลาเดียวกันนายจ้างสามารถได้รับการจับคู่ 3% ขึ้นอยู่กับรายได้

โครงการผลประโยชน์ที่กำหนด

แผนการเหล่านี้ช่วยเตือนความทรงจำของแผนการบำเหน็จบำนาญของโรงเรียนเก่าที่รุ่นปู่ย่าตายายของเราเป็นสิ่งที่ยอดเยี่ยมสำหรับคนงานที่ประกอบอาชีพอิสระบางคน

จุดเด่นของโครงการผลประโยชน์ที่กำหนดไว้:

• ข้อ จำกัด ของการมีส่วนร่วมที่สูงมาก. เท่าไหร่ที่คุณสามารถมีส่วนร่วมขึ้นอยู่กับอายุของคุณ แต่คุณอาจจะนำไปมากกว่า $ 100,000 ต่อปีสำหรับการเกษียณอายุ
• สามารถใช้ร่วมกับแผนอื่น ๆ ได้. คุณสามารถมีส่วนร่วมในแผนผลประโยชน์ที่กำหนดในขณะเดียวกันก็มีส่วนร่วมกับ 401 (k) หรือ SEP IRA
• ลดภาษี. เงินสมทบสามารถตัดเป็นค่าใช้จ่ายทางธุรกิจซึ่งจะช่วยลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณ
• การเลื่อนการชำระภาษี การเจริญเติบโตของผลงานเป็นภาษีรอการตัดบัญชี

ข้อเสียของโครงการผลประโยชน์ที่กำหนดไว้:

• แพง. โครงการผลประโยชน์ที่กำหนดไว้มีความยุ่งยากในการติดตั้งและค่าใช้จ่ายค่อนข้างต่ำ
• ห้องเลื้อยน้อย. คุณมุ่งมั่นที่จะระดมทุนแผนในระดับหนึ่งและคุณติดอยู่กับที่แม้ในปีเมื่อเงินแน่น
• คุณต้องเสนอแผนนี้ให้กับพนักงานทุกคน. คุณต้องมีส่วนร่วมในนามของพวกเขา นี้จะได้รับราคาแพงมาก

บรรทัดด้านล่าง: แผนนี้เหมาะสำหรับคนที่ทำงานด้วยตนเองเดี่ยวที่มีรายได้สูงมั่นคงและต้องการที่จะใส่ จำนวนมาก ออกไปเพื่อการเกษียณ

การออมเพื่อการเกษียณอายุด้วยการสนับสนุนแผนการหนึ่งในแผนเหล่านี้จะช่วยลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณและสามารถนำคุณไปสู่วงเล็บภาษีที่ต่ำกว่า นี้จะช่วยให้คุณประหยัดเงินเป็นจำนวนมากในระยะสั้นในขณะที่ได้รับประโยชน์เสถียรภาพทางการเงินของคุณในระยะยาว

บทความนี้ยังปรากฏใน Nasdaq รูปภาพผ่านทาง iStock