แต่แผนเหล่านี้ได้รับการตั้งชื่อตามส่วนที่อยู่ในประมวลรัษฎากรภายในได้รับการพัฒนาขึ้นโดยบังเอิญมากกว่าการออกแบบ เมื่อผู้ร่างกฎหมายเดิมกำหนดพระราชบัญญัติรายได้ของปีพ. ศ. 2521 เป้าหมายก็เพื่อ จำกัด การบริหารงานให้กับ บริษัท บางแห่งเนื่องจากไม่ได้รับสิทธิในการรับเงินคืนมากเกินไป (เพราะเหตุใดคุณถึงถามตั้งแต่ทศวรรษ 1950 บริษัท ต่างๆได้ต่อสู้กับ Internal Revenue Service เพื่อให้มีเงินมากขึ้นในแผนการดังกล่าว)

การเกิดอุบัติเหตุของ 401 (k) สามารถให้เครดิตกับ Ted Benna ได้. ในปีพ. ศ. 2523 ที่ปรึกษาด้านผลประโยชน์ใช้การตีความกฎหมายเพื่อสร้างแผน 401 (k) สำหรับนายจ้างของเขา The Johnson Cos. ที่อนุญาตให้พนักงานเต็มเวลาให้เงินทุนกับบัญชีก่อนหักภาษีและจับคู่เงินสมทบจากนายจ้าง Benna จึงขอให้ Internal Revenue Service เปลี่ยนกฎที่เสนอภายใต้กฎหมายที่นำไปสู่การยอมรับอย่างกว้างขวางในแผน 401 (k) โดยนายจ้างในช่วงต้นทศวรรษ 1980

"ฉันรู้ว่ามันน่าจะใหญ่ ไม่เคยคาดหวังว่าจะเป็นวิธีหลักที่คนจะสะสมเงินเพื่อการเกษียณอายุ 30 ปีบวกต่อมา "Benna ตอนนี้กึ่งเกษียณและประธานของสมาคม 401 (k) บอกนิตยสารแรงงาน

401 (k) Grows Up: ระยะเวลา 30 ปี

ในช่วงต้นทศวรรษ 1980 แผน 401 (k) มีให้บริการเฉพาะที่ บริษัท ขนาดใหญ่เช่น Johnson & Johnson เป็นต้น ปัจจุบันมีนายจ้างเอกชน 94% นาย

แผน 401 (k) เป็นบัญชีเกษียณที่คุณสามารถเข้าถึงได้ผ่านนายจ้างเท่านั้น คุณจ่ายเงินส่วนหนึ่งให้กับแผนและถ้าคุณเลือกที่จะบริจาคเงิน 401 (k) แบบเดิมคุณจะไม่ต้องเสียภาษีจนกว่าคุณจะถอนเงินซึ่งจะทำให้การลงทุนของคุณเติบโตขึ้นเมื่อเวลาผ่านไปโดยไม่ต้องถูกหักภาษี (หมายเหตุ: คุณจะจ่ายค่าปรับหากคุณนำเงินออกก่อนกำหนดเกษียณอายุตามที่กำหนดไว้ในแผน) และเป็นโบนัสเพิ่มเติมนายจ้างจำนวนมากจะจับคู่เงินช่วยเหลือบางส่วนของคุณ

ในประวัติอันสั้น - เพียง 30 ปี! - แผน 401 (k) มีเหตุการณ์สำคัญหลายอย่าง:

1978:

สภาคองเกรสผ่านกฎหมายสรรพากรปี 1978 ซึ่งรวมถึงข้อกำหนดที่อนุญาตให้พนักงานหลีกเลี่ยงการถูกหักภาษีในส่วนของรายได้ที่พวกเขาตัดสินใจที่จะได้รับตาม ชดเชยรอการตัดบัญชีแทนที่จะจ่ายโดยตรง บทบัญญัตินี้เป็นประมวลรัษฎากรภายใน Sec. 401 (k)

1981: I.R.S. กฎระเบียบที่อนุญาตให้มีการจัดสรรงบประมาณ 401 (k) ผ่านการลดเงินเดือนพนักงาน

1982: หลาย บริษัท เช่น Johnson & Johnson, PepsiCo และ Honeywell เริ่มเสนอแผน 401 (k) ให้กับพนักงานของตน ตามปีพ. ศ. 2526 นายจ้างขนาดใหญ่เกือบครึ่งหนึ่งเสนอแผนการ 401 (k) หรือกำลังพิจารณาเสนอโครงการดังกล่าวตามที่สถาบันวิจัยผลประโยชน์ของพนักงาน

1984: พระราชบัญญัติการปฏิรูปภาษีของปี 1984 กำหนดให้มีการทดสอบ "ไม่เลือกปฏิบัติ" เพื่อป้องกันไม่ให้ 401 (k) แผนจากความนิยมพนักงานชดเชยสูงกว่าคนงานที่มีตำแหน่งและไฟล์ ในขณะที่สภาคองเกรสกังวลว่าผู้บริหารจะได้รับประโยชน์จากแผน 401 (k) มากกว่าพนักงานที่ได้รับค่าแรงต่ำกว่า

1996: สินทรัพย์ในแผน 401 (k) มีมูลค่ามากกว่า 1 ล้านล้านดอลลาร์โดยมีผู้เข้าร่วมกว่า 30 ล้านคน

2001: พระราชบัญญัติการพัฒนาเศรษฐกิจและการบรรเทาทุกข์เพื่อบรรเทาทุกข์ของปีพ. ศ. 2544 ให้ทุนการศึกษาแก่ผู้เข้าร่วมโครงการอายุ 50 ปีขึ้นไปรวมทั้งการสร้าง Roth 401 (k) s ซึ่งให้เงินช่วยเหลือหลังหักภาษี พระราชบัญญัติคุ้มครองเงินบำนาญของปีพ. ศ. 2549 ช่วยให้นายจ้างสามารถลงทะเบียนพนักงานโดยอัตโนมัติในแผน 401 (k) โดยอัตโนมัติและเสนอเงินทุนตามวันที่เป็นตัวเลือกเริ่มต้น

วันนี้ 401 (k.: ปัจจุบันสถิติ 401 (k) กำลังส่าย:

51 ล้านคนอเมริกันมีมากกว่า 3.5 ล้านล้านดอลลาร์ลงทุนในแผน 401 (k) ซึ่งมากกว่าสินทรัพย์ที่มีมูลค่า 1.6 พันล้านดอลลาร์มากกว่าสองเท่า ตามแผนการในปีพ. ศ. 2545 ตามสถาบันการลงทุนของ บริษัท สินทรัพย์ในแผน 401 (k) คิดเป็น 18% ของตลาดการเกษียณอายุในสหรัฐอเมริกาที่ 19.4 ล้านล้านเหรียญ

ยอดบัญชีเฉลี่ยในแผน 401 (k) ถึง 80,900 ดอลลาร์ในช่วงไตรมาสแรกของปีนี้ ตามรายงานของ Fidelity Investments ผู้บริหารแผน 401 รายใหญ่ซึ่งเพิ่มขึ้น 75% จากระดับ 46,200 เหรียญในช่วงไตรมาสแรกของปี 2552 Benna ซึ่งเป็น "บิดาแห่ง 401 (k) "มีความสำคัญอย่างยิ่งต่อการสร้างของเขาตั้งแต่ช่วงปลายยุคและสังเกตว่ามีตัวเลือกการลงทุนที่มากเกินไปในปัจจุบันและความซับซ้อนของพวกเขามีผลกระทบในทางลบต่อผู้เข้าร่วมแผน 401 (k)

" มอนสเตอร์ตัวนี้อยู่นอกเหนือการควบคุม ไปถึงสามตัวเลือกแล้วหกแล้วเจ็ดถึง 15 แล้วมันไกลเกินกว่าที่ผู้เข้าร่วมส่วนใหญ่สามารถจัดการได้ "และฉันไม่มั่นใจว่าเราได้เพิ่มมูลค่าด้วยการทำให้เกิดความซับซ้อนมากขึ้น"

• แผนเดิม 401 (k) มีเพียงสองทางเลือกในการลงทุนคือกองทุนหุ้นและกองทุนที่รับประกันผลตอบแทนคล้ายกับกองทุนตลาดเงิน โดยปกติ 401 (k) มี 19 กองทุน
• นายจ้างบางรายทำงานเพื่อลดความซับซ้อนของแผน 401 (k) โดยการ จำกัด จำนวนเงินในเมนูการลงทุนของแผนรวมทั้งการลงทะเบียนแรงงานโดยอัตโนมัติให้เป็นกองทุนเป้าหมายวันที่, ซึ่งจะปรับพอร์ตหุ้นและพันธบัตรในฐานะผู้เข้าร่วมการเกษียณเพื่อลดความเสี่ยง วันนี้เกือบ 70% ของแผน 401 (k) เสนอกองทุนเป้าหมายตามวันที่เป็นตัวเลือกเริ่มต้นโดยมีประมาณ 12% ของสินทรัพย์ 401 (k) ที่ลงทุนในกองทุนดังกล่าว
• ผลกระทบ 401 (k): แผนการเหล่านี้ ฆ่าเงินบำนาญหรือไม่?

ตามแผน 401 (k) แผนเงินบำนาญแบบดั้งเดิมลดลง กระทรวงแรงงานระบุว่าสัดส่วนของแรงงานเอกชนที่เข้าร่วมแผนบำนาญแบบเดิมลดลงจาก 38% เป็น 20%

สำหรับนายจ้างแผน 401 (k) เป็นตัวเลือกที่ล่อลวงมากขึ้นเนื่องจากค่าใช้จ่ายน้อยลง มากกว่าแผนบำนาญแบบดั้งเดิมและไม่ถือเป็นหนี้สินทางบัญชีและความเสี่ยงด้านการลงทุนที่เหมือนกัน นักวิจารณ์บางคน 401 (k) กล่าวว่าคนงานจะดีกว่าในระบบบำนาญแบบดั้งเดิม

"เรารู้หลังจาก 30 ปีของการทดลอง 401 (k) ที่คนเหล่านี้ทำแย่ลงกว่า 401 (k) s ถ้าพวกเขามี "Teresa Ghilarducci ผู้อำนวยการศูนย์วิเคราะห์นโยบายเศรษฐกิจของ Schwartz ที่โรงเรียนใหม่เพื่อการวิจัยทางสังคมกล่าวกับ Frontline ของ PBS ในเดือนเมษายน

แต่เงินบำนาญเป็นไปตามแผนเดิมหรือถ้าอยู่ในบัญชีเกษียณอายุแบบวานิลลาธรรมดา ไม่เคยใช้ได้อย่างกว้างขวางในรูปแบบ 401 (k) Nevin Adams จากศูนย์การวิจัยเรื่องรายได้เพื่อการเกษียณอายุของสถาบันค้นคว้าผลประโยชน์ของพนักงานกล่าวว่า "แม้ใน" วันเก่า ๆ ที่ดี "เมื่อทุกคนมีเงินบำนาญ แต่ความเป็นจริงก็คือแรงงานส่วนใหญ่ในภาคเอกชนไม่ได้ "แม้แต่ในหมู่คนที่ทำงานให้นายจ้างที่ให้เงินบำนาญส่วนใหญ่ในภาคเอกชนไม่ได้ทำงานให้นานพอกับนายจ้างคนเดียวที่จะสะสมระดับการให้บริการที่คุณต้องการสำหรับเงินบำนาญเต็มรูปแบบ"

บันทึกอดัมส์คนงานส่วนใหญ่ที่มีเงินบำนาญยังคงพึ่งพาการรวมกันของประกันสังคมและเงินฝากออมทรัพย์ส่วนบุคคลนอกเหนือจากรายได้บำนาญเพื่อกองทุนเกษียณอายุของพวกเขา … และจำนวน 401 แผน (k) ยังคงเติบโต

วิธีการสร้าง ส่วนใหญ่ของคุณ 401 (k)

แม้จะมีการเติบโต 401 (k) แผนมีการขาดดุลประมาณ $ 6,6000000000 ในสิ่งที่ชาวอเมริกันในปัจจุบันมีในการออมเทียบกับสิ่งที่พวกเขาจะจริงจำเป็นในการเกษียณอายุตามการวิเคราะห์โดยศูนย์ สำหรับการวิจัยเพื่อการเกษียณอายุที่ Boston College

การขาดแคลนนี้ควรทำให้บัญชีเกษียณอายุสูงสุดเช่นแผน 401 (k) เป็นลำดับความสำคัญ ในปี 2013 คุณสามารถมีส่วนร่วมในแผน 401 (k) ได้ถึง $ 17,500 และใส่เงินเพิ่มอีก $ 5,500 ถ้าคุณอายุ 50 ปีขึ้นไป

ถ้าคุณไม่ได้รับคะแนน 401 (k) มากที่สุดคุณควรพิจารณา เพิ่มผลงานของคุณโดย 1% ทุกหกเดือน สำหรับส่วนมากของเรานั่นคือประมาณ $ 20 ถึง $ 50 ต่อ paycheck ซึ่งคุณอาจจะไม่พลาดมาก และเนื่องจากนายจ้างส่วนใหญ่จะหักเงินบริจาคจำนวน 401 (k) ออกจากบัญชีเงินเดือนของคุณโดยอัตโนมัติทำให้ประหยัดเงินได้ง่ายขึ้น

นายจ้างของคุณอาจเสนอเพื่อช่วยให้คุณประหยัดเงินได้มากขึ้น: 95% ของแผน 401 (k) บางแห่งมีส่วนร่วมในการจับคู่และส่วนแบ่งผลงานของ บริษัท โดยเฉลี่ยอยู่ที่ 2.5% ของเงินเดือนของพนักงาน การจับคู่นโยบายในแผน 401 (k) แตกต่างกันไปขึ้นอยู่กับ บริษัท แต่ที่พบมากที่สุดคือการจับคู่เงินดอลลาร์เป็นเงินดอลลาร์ถึง 6% ของเงินเดือนของพนักงาน

คำตอบในการลงทุน:

แม้ว่าคุณจะมี แผน 401 (k) ที่ดีสิ่งที่สำคัญที่สุดในการทำคือการเริ่มประหยัดมากขึ้นเพราะตอนนี้มันยากที่จะชดเชยกับเวลาที่หายไปเมื่อพูดถึงการสร้างไข่รังไข่ที่เกษียณอายุเพื่อสุขภาพ