อัตราส่วนของกระแสเงินสดในการดำเนินงานความหมายและตัวอย่าง <
Faith Evans feat. Stevie J – "A Minute" [Official Music Video]
สารบัญ:
คือ:
อัตราส่วนกระแสเงินสดจากการดำเนินงาน เป็นเงินสดจากกิจกรรมการดำเนินงาน อัตราร้อยละของหนี้สินหมุนเวียนในช่วงเวลาที่กำหนด
วิธีการทำงาน (ตัวอย่าง):
อัตราการไหลของกระแสเงินสดจากการดำเนินงานคำนวณจากสูตรต่อไปนี้:
อัตราส่วนของกระแสเงินสดจากการดำเนินงาน = กระแสเงินสดจากการดำเนินงาน / หนี้สินหมุนเวียน
อัตราส่วนกระแสเงินสดจากการดำเนินงานไม่ได้เป็น (ค่าเสื่อมราคาเป็นตัวอย่างของค่าใช้จ่ายที่ไม่รวมอยู่ในการคำนวณกำไรสุทธิ แต่ไม่อยู่ในกระแสเงินสดจากการดำเนินงาน) อัตราส่วนกระแสเงินสดจากการดำเนินงานยังไม่เท่ากับ EBITDA หรือกระแสเงินสดอิสระ
เนื่องจากเงินทุนหมุนเวียนเป็นส่วนประกอบของกระแสเงินสดจากการดำเนินงานนักลงทุนควรตระหนักว่า บริษัท สามารถมีอิทธิพลต่ออัตราส่วนของกระแสเงินสดจากการดำเนินงานได้ (เช่นการเร่งรับเงิน) และการวางสินค้าคงคลัง (อีกครั้งเพื่อรักษาเงินสด)
ทำไมต้องเป็นเรื่อง:
อัตราส่วนของกระแสเงินสดจากการดำเนินงาน เป็นตัวชี้วัดสภาพคล่องของ บริษัท หากกระแสเงินสดจากการดำเนินงานน้อยกว่า 1 บริษัท มีเงินสดน้อยลงในช่วงเวลาที่ต้องใช้ในการชำระหนี้ระยะสั้น สิ่งนี้อาจส่งผลต่อความต้องการเงินทุนเพิ่มขึ้น ดังนั้นนักลงทุนและนักวิเคราะห์มักต้องการอัตราส่วนเงินสดในการดำเนินงานที่สูงกว่า
อย่างไรก็ตามควรสังเกตว่าอัตราส่วนการหมุนเวียนของกระแสเงินสดต่อการดำเนินงานในระดับต่ำไม่ได้เป็นสิ่งที่ไม่ดีนัก หาก บริษัท กำลังสร้างโรงงานผลิตแห่งที่สองเช่นนี้จะสามารถชดเชยได้หากโรงงานผลิตเงินสดได้มากขึ้น
