เจ้าของธุรกิจรายเดียวจะต้องเสียภาษีอย่างไร

ในฐานะเจ้าของคนเดียวคุณต้องรายงานทั้งหมด รายได้ทางธุรกิจหรือความสูญเสียจากการคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาของคุณ ธุรกิจจะไม่ถูกหักภาษีแยกต่างหาก (IRS เรียกเก็บภาษีนี้ "pass-through" เพราะผลกำไรทางธุรกิจผ่านธุรกิจจะต้องเสียภาษีในการคืนภาษีส่วนบุคคลของคุณ)

นี่คือภาพรวมคร่าวๆเกี่ยวกับวิธียื่นและจ่ายภาษีเป็นเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียวและ คำอธิบายเมื่อรวมธุรกิจของคุณสามารถช่วยคุณประหยัดภาษีได้

การยื่นแบบแสดงรายการภาษี

ข้อแตกต่างระหว่างการรายงานรายได้จาก บริษัท แต่เพียงผู้เดียวและการรายงานค่าจ้างจากงานคือคุณต้องแสดงรายชื่อธุรกิจหรือข้อมูลสูญหาย ในตาราง C (กำไรหรือขาดทุนจากธุรกิจ) ซึ่งคุณจะต้องยื่นต่อ IRS พร้อมกับแบบฟอร์ม 1040

คุณจะถูกหักภาษีจากผลกำไรทั้งหมดของธุรกิจซึ่งเป็นยอดขายรวมหักด้วยค่าใช้จ่ายโดยไม่คำนึงถึงจำนวนเงิน คุณถอนตัวจากธุรกิจจริง กล่าวอีกนัยหนึ่งแม้ว่าคุณจะฝากเงินไว้ในบัญชีธนาคารของ บริษัท ในช่วงปลายปีเช่นเพื่อให้ครอบคลุมค่าใช้จ่ายในอนาคตหรือขยายธุรกิจคุณจะต้องเสียภาษีเงินได้

คุณสามารถหักค่าใช้จ่ายทางธุรกิจได้ ในลักษณะเดียวกับธุรกิจประเภทอื่น ๆ คุณได้รับอนุญาตให้ตัดเงินใด ๆ ที่คุณใช้ไปเพื่อแสวงหาผลกำไรรวมถึงค่าใช้จ่ายในการเริ่มต้นค่าใช้จ่ายในการดำเนินงานค่าใช้จ่ายเกี่ยวกับผลิตภัณฑ์และการโฆษณาตลอดจนค่าอาหารค่าเดินทางและความบันเทิงที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจ แต่คุณจะต้องเก็บข้อมูลที่ถูกต้องสำหรับธุรกิจของคุณซึ่งแยกออกจากค่าใช้จ่ายส่วนตัวของคุณอย่างชัดเจน วิธีหนึ่งที่ดีคือเก็บสมุดเช็คไว้แยกต่างหากสำหรับธุรกิจและค่าใช้จ่ายส่วนบุคคลของคุณและจ่ายค่าใช้จ่ายทั้งหมดออกจากบัญชีตรวจสอบธุรกิจ

ภาษีโดยประมาณ

เนื่องจากคุณไม่มีนายจ้างที่จะหักภาษีเงินได้ จากเช็คเอาท์ของคุณมันเป็นงานของคุณที่จะตั้งสำรองเงินเพียงพอที่จะจ่ายภาษีรายได้ธุรกิจใด ๆ ที่คุณนำมาในช่วงปี ในการทำเช่นนี้คุณจะต้องประมาณจำนวนภาษีที่คุณต้องค้างชำระในตอนท้ายของแต่ละปีและจะต้องจ่ายภาษีเงินได้รายไตรมาสให้ IRS เป็นรายไตรมาสและถ้าจำเป็นให้ยื่นต่อหน่วยงานด้านภาษีของรัฐ

ภาษีการจ้างงานด้วยตนเอง

เจ้าของธุรกิจ แต่เพียงผู้เดียวต้องมีส่วนร่วมในระบบประกันสังคมและเมดิแคร์ "ภาษีการจ้างงานด้วยตนเอง" ภาษีการจ้างงานเองเทียบเท่ากับภาษีเงินเดือนสำหรับพนักงานของธุรกิจ แต่ในขณะที่พนักงานประจำมีส่วนร่วมในทั้งสองโปรแกรมนี้ด้วยการหักเงินค่าจ้างของพวกเขาเจ้าของคนเดียวจะต้องให้ความช่วยเหลือเมื่อจ่ายภาษีรายได้อื่น ๆ

ความแตกต่างที่สำคัญระหว่างพนักงานและเจ้าของกิจการเพียงอย่างเดียวก็คือพนักงานจะต้องจ่ายเงินเพียงครึ่งเดียวเท่านั้น ในโปรแกรมเหล่านี้เนื่องจากการมีส่วนร่วมของพวกเขาจะถูกจับคู่โดยนายจ้างของพวกเขา เจ้าของธุรกิจรายเดียวต้องจ่ายเงินเต็มจำนวนด้วยตัวเอง

อัตราภาษีการจ้างงานด้วยตนเองสำหรับปี 2545 เท่ากับ 15.3% ของรายได้แรก 84,900 ดอลลาร์และ 2.9% ของทุกสิ่งทุกอย่างที่มากกว่า 84,900 ดอลลาร์ คุณจะต้องศึกษาอัตราปีปัจจุบัน ภาษีการประกอบธุรกิจส่วนตัวจะถูกรายงานใน Schedule SE ซึ่งเป็นเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียวที่ยื่นในแต่ละปีโดยมีการคืนภาษีเงินได้ 1040 และตาราง C.

การรวมธุรกิจของคุณอาจลดยอดค่าภาษี

ไม่เหมือน บริษัท แต่เพียงผู้เดียว นิติบุคคลแยกต่างหากจากเจ้าของเพื่อวัตถุประสงค์ด้านภาษีเงินได้ เจ้าของ บริษัท ไม่ต้องเสียภาษีเงินได้ที่ บริษัท ได้รับเว้นเสียแต่ว่าพวกเขาจะได้รับเงินค่าชดเชยสำหรับค่าบริการ (เงินเดือนและโบนัส) หรือเป็นเงินปันผล บริษัท เองจ่ายภาษีจากผลกำไรทั้งหมดที่เหลืออยู่ในธุรกิจ

ในขณะที่ความซับซ้อนมากขึ้นการจัดเก็บภาษีของ บริษัท สามารถให้ประโยชน์แก่เจ้าของธุรกิจได้บ้าง เจ้าของ บริษัท ที่ต้องการหรือต้องการออกกำไรบางส่วนในธุรกิจอาจได้รับประโยชน์จากอัตราภาษีนิติบุคคลที่ต่ำกว่าอย่างน้อยที่สุดสำหรับผลกำไร 75,000 เหรียญแรก ตัวอย่างเช่นหาก บริษัท ออกแบบเว็บของคุณต้องการสร้างทุนสำรองในการซื้ออุปกรณ์ใหม่หรือ บริษัท ผู้ผลิตฉลากรายเล็ก ๆ ของคุณต้องการที่จะสะสมสินค้าคงคลังที่มีค่าเมื่อขยายตัวคุณอาจเลือกที่จะออกจากธุรกิจ - สมมติว่า 50,000 ดอลลาร์ หากคุณดำเนินการในฐานะเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียวกำไรที่สะสมไว้จะถูกหักภาษี ณ อัตราภาษีส่วนบุคคลซึ่งอาจมากกว่า 27% แต่ถ้าคุณรวมไว้ด้วยว่า 50,000 ดอลลาร์จะถูกหักภาษี ณ อัตราต่ำกว่า 15% ขององค์กร

หากต้องการเรียนรู้เพิ่มเติมเกี่ยวกับการรวมมาตรการสามารถลดการเรียกเก็บเงินภาษีของคุณดูที่วิธีการหักภาษี ณ ที่ บริษัท