การเก็บเกี่ยวกำไรและขาดทุนจากการลงทุนในตลาดที่ผันผวน

โดย Craig W. Smalley

เรียนรู้เพิ่มเติมเกี่ยวกับ Craig ในเว็บไซต์ของเราถามที่ปรึกษา

ในเดือนที่ผ่านมาตลาดหุ้นได้ลบกำไรส่วนใหญ่ที่เกิดขึ้นในปีนี้ นักลงทุนบางรายอาจขายหุ้นบางส่วนและทำเงินได้บางส่วนในช่วงต้นปีนี้และบางรายอาจก้าวออกจากการรักษาความปลอดภัยเมื่อตลาดเริ่มลดลงและได้รับผลกำไรเพิ่มขึ้น บางทีคุณอาจเพิ่งโชคดีและตัดสินใจที่จะขายหุ้นที่มีกำไรมากขึ้น ขณะนี้คุณมีผลกำไรระยะยาวหรือระยะสั้นที่คุณต้องเสียภาษี ในบทความนี้เราจะพูดถึงวิธีนี้อาจไม่เลวร้ายเพราะการชะลอตัวของตลาด

หากคุณถือหุ้นเป็นเวลาหนึ่งปีและหนึ่งวันคุณจะต้องได้รับการดูแลรักษาผลกำไรระยะยาว กำไรระยะยาวอาจถูกหักภาษีได้สามวิธี หากคุณเป็นผู้เสียภาษีรายเดียวและรายได้รวมที่ปรับแล้ว (AGI) ของคุณน้อยกว่า $ 36,900 คุณจะไม่ต้องเป็นหนี้อะไรในการขายหลักทรัพย์ระยะยาว หากคุณทำ $ 36,901 ถึง $ 405,100 กำไรจากเงินทุนระยะยาวของคุณจะถูกหักภาษี ณ ที่ 15% หากคุณทำเงินได้ $ 405,101 ขึ้นไปกำไรเหล่านี้จะถูกหักภาษี ณ ที่ 20% หากคุณยื่นเป็นหัวหน้าครัวเรือนและคุณมีรายได้ต่ำกว่า 49,400 เหรียญคุณจะไม่ต้องเสียภาษีเงินได้ หากคุณทำเงิน $ 49,401 ถึง $ 432,200 คุณจะจ่าย 15% ของเงินทุนระยะยาว หากคุณทำเงิน $ 432,201 ขึ้นไปคุณต้องจ่ายเงิน 20% บุคคลที่สมรสที่ยื่นแบบผู้ตกลับจะต้องเสียภาษีเป็นศูนย์ถ้าพวกเขาให้เงินน้อยกว่า $ 73,800 หากพวกเขาทำเงินได้ถึง 73,801 เหรียญสหรัฐถึง 457,600 เหรียญสหรัฐพวกเขาจะจ่ายภาษีกำไรจากเงินทุน 15% สำหรับรายได้เหนือ 457,601 เหรียญสหรัฐพวกเขาจะจ่ายเงิน 20%

หากคุณถือหลักประกันมาแล้วไม่ถึงหนึ่งปีและหนึ่งวันคุณจะต้องเสียภาษีเงินได้สามัญตามอัตราภาษีเงินได้สามัญของคุณในการได้รับ กำไรจากเงินทุนระยะสั้นจะปรับกระทบกับผลขาดทุนระยะสั้นใด ๆ และผลแตกต่างจะต้องเสียภาษี หากการสูญเสียของคุณมากกว่าผลกำไรของคุณคุณสามารถใช้เวลา 3,000 ดอลลาร์ของการสูญเสียเหล่านั้นภายในหนึ่งปีเท่านั้น หากคุณมีความสูญเสียมากกว่า 3,000 ดอลลาร์พวกเขาจะดำเนินการต่อไปในปีหน้า เช่นเดียวกับการเพิ่มทุนระยะยาว พวกเขาจะปรองดองกับการสูญเสียเงินระยะยาว

ตอนนี้เรามีกฎเกณฑ์ทางภาษีแล้วให้ปฏิบัติตามกฎเหล่านั้น ลองพูดถึงการเก็บเกี่ยวผลกำไรและขาดทุน

เมื่อเตรียมการคืนภาษีไม่กี่ปีหลังเราพบว่าลูกค้าของฉันมีเงินหลายพันดอลลาร์ในการขาดทุนในตาราง D ซึ่งมีการรายงานผลกำไรในระยะสั้นและระยะยาว นี่คือปัญหาเกี่ยวกับการสูญเสียเงินทุน: คุณสามารถหักได้เพียง 3,000 เหรียญต่อปี หากคุณมีเงินทุนสูญหาย 25,000 เหรียญคุณจะสามารถหักเงิน 3,000 ดอลลาร์จากการสูญเสียดังกล่าวและเหลืออีก 22,000 เหรียญสหรัฐไปยังปีภาษีถัดไป เงินจำนวนนี้สามารถเพิ่มขึ้นเป็น 3,000 เหรียญได้จนกว่าจะหมด ในตัวอย่างของเราอาจใช้เงิน 3,000,000 ดอลลาร์ในการสูญเสียมูลค่า 22,000 ดอลลาร์ซึ่งสามารถนำมาใช้และ 19,000 เหรียญจะถูกส่งต่อไปในปีหน้าเป็นต้น

อย่างไรก็ตามหากคุณได้รับเงินทุน 25,000 ดอลลาร์คุณจะต้องรายงานและจ่ายภาษีทั้งหมด 25,000 เหรียญ ไม่สมเหตุสมผลใช่ไหม? กำไรจากเงินทุนสามารถลดลงได้ด้วยการสูญเสียเงินทุนเท่านั้น การใช้ตัวอย่างก่อนหน้าของการสูญเสียเงินทุนจำนวน 22,000 เหรียญต่อปีหากในปีถัดไปคุณได้รับเงินทุน 10,000 ดอลลาร์จะต้องคืนดีกับการสูญเสียเงินซึ่งทำให้คุณเสียเงิน 3,000 ดอลลาร์ในการคืนภาษีและ 9,000 เหรียญเพื่อดำเนินการต่อ ปีหน้า.

ป้อนกำไรจากการเก็บเกี่ยว หากคุณกำลังแบกรับเงินทุนจำนวนมหาศาลและคุณมีหลักประกันที่ได้รับเงินเป็นจำนวนมากและต้องการขายให้ได้กำไรบางส่วนคุณสามารถทำเช่นนั้นได้หากมีผลกระทบทางภาษีน้อยที่สุด ตัวอย่างเช่นในปี 2013 คุณมีการสูญเสียเงินทุน 75,000 ดอลลาร์ไปข้างหน้า ในปี 2014 คุณมีรายได้ในบัญชีนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์ของคุณอยู่ที่ 55,000 เหรียญ คุณสามารถขายหลักประกันและยังรายงานการสูญเสียเงินทุน 3,000 ดอลลาร์ในการคืนภาษีของคุณ ในระยะสั้นคุณจะไม่ต้องจ่ายภาษีกำไรใด ๆ ดังนั้นคุณจึงเก็บเกี่ยวผลกำไรโดยไม่ต้องจ่ายเงินเพิ่มทุน ที่สวยเย็นขวา?

การเก็บเกี่ยวความสูญเสียแตกต่างกันเล็กน้อย สมมุติว่าคุณไม่มีเงินทุนที่สูญเสียไปจากปีก่อน แต่ในปีนี้คุณมีเงินทุน 75,000 เหรียญ อย่างไรก็ตามคุณยังมีความปลอดภัยในผลงานของคุณที่สูญเสียไปใหญ่ การสูญเสียเงินทุนคือ 25,000 เหรียญ คุณไม่คิดว่าการรักษาความปลอดภัยนี้จะกลับมาดังนั้นคุณจึง "เก็บเกี่ยวความสูญเสีย" และขายหลักทรัพย์ ในการคืนภาษีคุณจะมีเพียง 50,000 ดอลลาร์ซึ่งขึ้นอยู่กับภาษีกำไรจากเงินทุนเท่านั้น

ฉันเก็บเกี่ยวผลกำไรและขาดทุนให้กับลูกค้าตลอดเวลา นักบัญชีภาษีและผู้วางแผนทางการเงินของคุณควรรู้จักกันและกันและควรมีความสัมพันธ์ในการทำงานที่ดี ในตอนท้ายของทุกปีฉันจะผ่านงบลงทุนของลูกค้าของฉันกับที่ปรึกษาทางการเงินของพวกเขาและเราเก็บเกี่ยวผลกำไรและความสูญเสีย

ทั้งหมดนี้ฟังดูดี แต่ฉันมีคำเตือนเพียงข้อเดียว ระวังภาษีขั้นต่ำทางเลือก (AMT) เมื่อเก็บเกี่ยวผลกำไรและขาดทุน AMT เป็นระเบิดเวลาฟ้อง มันไม่ได้เป็นทางเลือกและแน่นอนไม่ต่ำสุด คำอธิบายที่ดีที่สุดและสั้นที่สุดของ AMT ก็คือวิธีอื่นในการคำนวณภาษีของคุณ หากคุณมีรายการภาษีมากเกินไปในการคืนภาษีคุณจะเรียกใช้ AMT การทำเช่นนี้จะเกิดขึ้นจากผลกำไรระยะยาวเนื่องจากภาษีที่คุณจ่ายให้ต่ำกว่าวงเงินภาษีปกติของคุณ โปรดทราบว่าไม่ใช่ทุกคนที่จะต้องได้รับ AMT สำหรับการเก็บเกี่ยวผลกำไรและขาดทุน แต่บางส่วนจะก่อนที่คุณจะใช้กลยุทธ์การหากำไรหรือการสูญเสียการเก็บเกี่ยวให้นั่งกับผู้เชี่ยวชาญทางภาษีที่มีอำนาจเพื่อเข้าถึงความเสี่ยงที่ตกลงไปใน AMT

บางคนมองตลาดนี้และไม่พอใจกับความสูญเสียที่อาจเกิดขึ้น ฉันเห็นว่ามันเป็นโอกาสที่จะประหยัดเงินในภาษี