แผนความเป็นเจ้าของหุ้นของพนักงาน (ESOP) คำนิยามและตัวอย่าง

คืออะไร:

แผนการถือหุ้นพนักงาน (ESOP)วิธีการทำงาน (ตัวอย่าง):

การจัดตั้ง ESOP เป็น บริษัท แรกก่อนที่จะมีการลงทุนในสินทรัพย์ของกองทุนสำรองเลี้ยงชีพ สร้างความไว้วางใจซึ่งพนักงานของ บริษัท เป็นเจ้าของบางส่วน จากนั้นพนักงานจะให้ความไว้วางใจผ่านนายจ้าง (โดยปกติจะทำผ่านการหักเงินเดือน) ความไว้วางใจในการซื้อหุ้นของ บริษัท การซื้อเหล่านี้จะถูกจัดสรรให้กับบัญชีพนักงานแต่ละรายภายใน ESOP บริษัท สามารถจัดสรรเงินสมทบให้กับพนักงานได้หลายวิธี แต่โดยปกติแล้วจะหมุนเวียนไปตามอายุของพนักงานและค่าตอบแทน

เอกสารแผนงานอย่างเป็นทางการระบุข้อกำหนดและเงื่อนไขของ ESOP เอกสารแผนงานของโครงการ ESOP อธิบายถึงวิธีการดำเนินงานของแผนงานที่มีสิทธิ์เข้าร่วมและดำเนินงานด้านการดูแลระบบและผู้ดูแล ผู้ถือหุ้นเป็นผู้ถือหุ้นของ ESOP และมีความไว้วางใจในการบริหารสินทรัพย์ของกองทุนอย่างมีประสิทธิภาพ ผู้ดูแลระบบเก็บบันทึกคำนวณค่าสิทธิและแทร็กค่าบัญชี เมื่อ บริษัท ใช้ ESOP และเอกสารความน่าเชื่อถือที่เกี่ยวข้องอย่างเป็นทางการแล้วจะส่งต่อไปยัง IRS IRS จะกำหนดว่า ESOP จะได้รับสถานะทางภาษีหรือไม่

ESOP ต้องเป็นไปตามข้อกำหนดหลายประการของ Internal Revenue Code และ Employee Retirement Income Security Act of 1974 (ERISA) เพื่อเป็นแผนการเกษียณอายุที่มีคุณสมบัติเหมาะสม (9) นายจ้างสามารถหักเงินสมทบตามแผนได้ (ขึ้นอยู่กับจำนวนที่ จำกัด)

พนักงานสามารถหักภาษี ณ ที่จ่ายและรายได้จนกว่าจะถอนเงิน (ถ้า ESOP เป็นเจ้าของที่ อย่างน้อย 30% ของหุ้นของ บริษัท หลังการขายและผู้ขายนำเงินที่ได้จากการลงทุนไปลงทุนใหม่)

• นายจ้างไม่ต้องจ่ายภาษีสำหรับรายได้และเงินปันผลของ ESOP ในขณะที่รายได้เหล่านี้อยู่ในกองทุน

• พนักงานและผู้รับประโยชน์ มักจะโอนยอดคงเหลือใบสำคัญแสดงสิทธิเป็นแบบผ่อนชำระไปยังยานพาหนะรอตัดบัญชีอื่น ๆ เช่น IRAs เพื่อชะลอการเก็บภาษี

• การมีส่วนร่วมของโครงการ ESOP ต้องมีอย่างน้อย 20% ต่อปี ผู้เข้าร่วมมีสิทธิ์ในการกระจายการถือครองบางส่วนของพวกเขาเมื่อพวกเขาตอบสนองความต้องการบางอย่างรวมถึงระยะเวลาการมีส่วนร่วมและอายุ เมื่อพนักงานลาออกจาก บริษัท จะได้รับเงินเป็นจำนวนหุ้นหรือเป็นเงินสด

• บริษัท เอกชนที่มีโครงการ ESOP มีภาระผูกพันในการซื้อคืนเพื่อออกจากงานซึ่งหมายความว่านายจ้างจะต้องซื้อหุ้น ESOP ของพนักงานภายใน 60 วันนับจากวันที่ พนักงานออกจาก บริษัท (โดยเฉพาะอย่างยิ่งถ้าราคาหุ้นเพิ่มขึ้นอย่างมาก) และ บริษัท ต่างๆต้องมั่นใจว่าจะมีเงินสดเพียงพอที่จะปฏิบัติตามภาระหน้าที่ของตน

ทำไมต้องเป็นเรื่อง:

บริษัท ส่วนใหญ่สร้าง

แผนกรรมสิทธิ์ของพนักงาน

เพื่อให้แรงจูงใจแรงบันดาลใจและการเก็บรักษาที่เกี่ยวข้องกับการเป็นเจ้าของ เช่นเดียวกับโครงการสมทบเงินอื่น ๆ ผลประโยชน์สูงสุดสำหรับพนักงานขึ้นอยู่กับจำนวนเงินที่สมทบและผลการดำเนินงานของเงินลงทุนในกองทุน ผู้เข้าร่วมโครงการ ESOP และผู้สนับสนุนโครงการสามารถได้รับสิทธิประโยชน์ด้านภาษีที่ไม่ซ้ำกัน แต่ ESOP ก็มีแนวโน้มที่จะมีความเสี่ยงมากกว่าแผนการเงินสมทบอื่น ๆ เช่น 401 (k) เพราะพวกเขามักไม่กระจายการถือครอง นอกจากนี้ธุรกิจมักใช้ ESOPs เป็นหลักประกันในการจัดหาเงินทุนสำหรับการเข้าซื้อกิจการและกิจกรรมอื่น ๆ นอกจากนี้เมื่อ ESOPs ออกหุ้นใหม่สามารถลดความมั่งคั่งของผู้ถือหุ้นที่มีอยู่ได้