การวางแผนทางการเงินหลังจาก DOMA

โดย Karl Schwartz, CFP

เรียนรู้เพิ่มเติมเกี่ยวกับ Karl on Investmentmatome's Ask the Advisor

หลักเกณฑ์การวางแผนทางการเงินสำหรับคู่รักเพศเดียวกันมีการเปลี่ยนแปลงอย่างมากกับคำตัดสินของศาลฎีกาเกี่ยวกับการป้องกันการแต่งงาน ("DOMA") เมื่อเร็ว ๆ นี้ คำตัดสินนี้ขัดขืนบทบัญญัติของ DOMA ที่ทำให้คู่แต่งงานเพศเดียวกันไม่ได้รับผลประโยชน์แต่งงานของรัฐบาลกลาง

บุคคลในการแต่งงานเพศเดียวกันตอนนี้สามารถใช้ประโยชน์จากผลประโยชน์ของรัฐบาลกลางหลายแห่งที่พวกเขาถูกปฏิเสธก่อนหน้านี้ ผลประโยชน์ที่สำคัญบางอย่าง ได้แก่: ผลประโยชน์ของคู่สมรสสำหรับประกันสังคมการหักสมรสและการพกพาสำหรับวัตถุประสงค์ด้านภาษีอสังหาริมทรัพย์และกระบวนการคืนภาษีเงินได้ที่เรียบง่าย

ประกันสังคม

ผลประโยชน์ทางสังคมสำหรับประกันสังคมอาจมีผลกระทบอย่างสำคัญต่อรายได้การเกษียณอายุของคู่สมรส ในตัวอย่างง่ายๆถ้าคู่สมรสคนใดคนหนึ่งได้รับสิทธิประโยชน์ 20,000 เหรียญต่อปีคนอื่น ๆ อาจจะสามารถยื่นเรื่องตามบันทึกกำไรของคู่สมรสคนอื่น ๆ และได้รับเงินสูงสุด 10,000 เหรียญต่อปี

ภาษีอสังหาริมทรัพย์

การหักเงินสมรสและความสามารถในการพกพาของการได้รับการยกเว้นภาษีอสังหาริมทรัพย์ทำให้คู่สมรสคนหนึ่งสามารถโอนทรัพย์สินไปให้คู่สมรสที่ยังมีชีวิตอยู่โดยไม่ต้องเสียภาษีอสังหาริมทรัพย์ใด ๆ นอกจากนี้การพกพาอาจอนุญาตให้คู่สมรสที่ยังมีชีวิตรอดใช้ส่วนแบ่งการใช้งานที่ไม่ได้ใช้ส่วนใดส่วนหนึ่งของคู่สมรสที่เสียชีวิตเมื่อผ่านไป การหักเงินสมรสและความสามารถในการพกพาของการได้รับการยกเว้นภาษีอสังหาริมทรัพย์อาจทำให้เกิดผลกระทบทางการเงินที่ใหญ่ที่สุด แต่อาจมีผลบังคับใช้กับคู่รักที่มีฐานะดีกว่าที่มีที่ดินมากกว่า $ 10 ล้าน

ภาษีเงินได้

คู่สมรสที่มีเพศเดียวกันจะสามารถลดความยุ่งยากในการเสียภาษีได้เนื่องจากความสามารถในการยื่นแบบแสดงรายการภาษีร่วมกันทั้งในระดับรัฐบาลกลางและระดับรัฐ (ขึ้นอยู่กับหลักสูตรของกฎหมายในประเทศที่ใช้บังคับ) นอกจากนี้ยังอาจใช้ประโยชน์จากกฎการหักภาษีย้อนหลังที่อนุญาตให้คู่สมรสที่ยื่นแบบแสดงรายการผลตอบแทนเป็นสิ่งอื่นที่ไม่ใช่ "การแต่งงานที่ยื่นร่วมกัน" เพื่อแก้ไขผลตอบแทนบางอย่างก่อนหน้าและยื่นร่วมกับคู่สมรสของตนหากได้รับการรับรอง

พื้นที่หนึ่งที่คู่รักเพศเดียวกันจะยังคงต้องเข้าใกล้ด้วยความระมัดระวังเป็นกฎหมายของรัฐที่เกี่ยวข้อง เนื่องจากการแต่งงานเพศเดียวกันเป็นกฎหมายเฉพาะในบางรัฐมีโอกาสที่ผลประโยชน์ของรัฐบาลกลางจะเป็นอันตรายต่อกันได้หากคู่สามีภรรยามีถิ่นที่อยู่ในรัฐที่ไม่รู้จักการแต่งงานเพศเดียวกันแม้ว่าจะแต่งงานในรัฐที่ได้รับอนุญาตก็ตาม แต่งงานกับเพศเดียวกัน.

คำตัดสินของศาลฎีกาเกี่ยวกับรัฐธรรมนูญของ DOMA อาจทำให้เกิดผลกระทบที่ใหญ่ที่สุดแห่งหนึ่งในการรับผลประโยชน์ของรัฐบาลกลางสำหรับบุคคลในประเทศนี้ ผลประโยชน์ของรัฐบาลกลางที่มีอยู่ใหม่เหล่านี้มีแนวโน้มที่จะช่วยปรับปรุงแนวโน้มทางการเงินของคู่แต่งงานเพศเดียวกันหลายคู่ แต่คู่สมรสเหล่านี้ยังคงต้องระมัดระวังการวางแผนภาษีและการเงินอย่างระมัดระวัง การใช้ทักษะ Financial Planner ™ที่ผ่านการรับรองจะช่วยให้คู่รักสามารถใช้ประโยชน์จากผลประโยชน์ของรัฐบาลกลางและรัฐได้อย่างเหมาะสม

ตัวอย่างมีลักษณะสมมุติฐานและมีวัตถุประสงค์เพื่อประกอบการอธิบายเท่านั้น Hewins Financial Advisors, LLC ("Hewins") เป็นที่ปรึกษาการลงทุนที่จดทะเบียนกับสำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ภายใต้พระราชบัญญัติที่ปรึกษาการลงทุนในปีพ. ศ. 2483 มุมมองที่แสดงโดยผู้เขียนคือผู้ประพันธ์เพียงอย่างเดียวและไม่จำเป็นต้องแสดงถึงมุมมองของเฮวินส์หรือ บริษัท ในเครือ ข้อมูลที่มีอยู่ในแหล่งข้อมูลของบุคคลที่สามที่อ้างถึงในที่นี้ซึ่งรวมถึง แต่ไม่ จำกัด เฉพาะบล็อกเว็บไซต์หรือบทความอื่น ๆ ไม่ได้เป็นเจ้าของหรือควบคุมโดย Hewins และ Hewins ไม่รับประกันความถูกต้องหรือความน่าเชื่อถือของข้อมูลใด ๆ ที่อาจพบได้ในดังกล่าว ทรัพยากร การเชื่อมโยงไปยังแหล่งข้อมูลของบุคคลที่สามมีไว้เพื่อเป็นข้อมูลอ้างอิงเท่านั้นและไม่ได้มีวัตถุประสงค์เพื่อเป็นและไม่ถือเป็นการรับรองโดย Hewins ของบุคคลที่สามหรือเนื้อหาใด ๆ หรือการใช้เนื้อหาของ Hewins ข้อมูลมาตรฐานที่ระบุในบทความนี้มีวัตถุประสงค์เพื่อการศึกษาโดยทั่วไปเท่านั้นและไม่ควรตีความว่าเป็นหรือใช้แทนการเงินการลงทุนหรือคำแนะนำอย่างมืออาชีพอื่น ๆ หากคุณมีคำถามเกี่ยวกับสถานการณ์ทางการเงินของคุณคุณควรปรึกษาผู้วางแผนด้านการเงินที่ปรึกษาการลงทุนทนายความหรือผู้เชี่ยวชาญด้านอื่น ๆ Hewins เป็น บริษัท ในเครือของ Wipfli LLP สำเนาของส่วนที่เป็นปัจจุบันของ Hewins 2V ที่ปรึกษาเกี่ยวกับคำปรึกษาด้านการลงทุนและบริการด้านการวางแผนทางการเงินของ Hewins พร้อมสำหรับการตรวจสอบตามคำขอหรือที่ www.adviserinfo.sec.gov