403 (B) ข้อกำหนดและตัวอย่างการเกษียณอายุ
à¹à¸§à¸à¹à¸²à¸à¸±à¸ à¸à¸à¸±à¸à¸à¸´à¹à¸¨à¸©
สารบัญ:
คืออะไร:
A 403 (b) (Tax-Deferred Annuity: TAO) หรือ Tax-Sheltered Annuity (TSA) เป็นแผนออมเพื่อการเกษียณอายุที่มีให้กับพนักงานขององค์กรการศึกษาสาธารณะบางแห่งนายจ้างที่ไม่หวังผลกำไรและองค์กรที่ให้บริการโรงพยาบาลสหกรณ์รวมทั้งเพื่อตนเอง - รัฐมนตรีว่าการกระทรวงแรงงาน
วิธีการทำงาน (ตัวอย่าง):
องค์กรเสนอ 403 (b) แผนเกษียณอายุรอตัดบัญชีให้กับพนักงานที่มีสิทธิ์เพื่อช่วยให้การเติบโตของการลงทุนในระยะยาวเช่นเดียวกับแผน 401 (k). นายจ้างมีส่วนร่วมในแผนผ่านข้อตกลงการลดเงินเดือน
- พนักงานมีส่วนร่วมในแผน
- พนักงานมีส่วนร่วมในแผนและ < นายจ้างให้การสนับสนุนการจับคู่
- 403 (b) ข้อ จำกัด การบริจาค:
ณ วันที่ 2016 วงเงินเลื่อนขั้นต้น (รายได้) สำหรับแผน 403 (b) คือ 18,000 เหรียญต่อปี กรมสรรพากรเพิ่มวงเงินการสนับสนุนนี้เป็นประจำเพื่อสะท้อนถึงค่าครองชีพที่สูงขึ้นสำหรับผู้เกษียณอายุเนื่องจากอัตราเงินเฟ้อดังนั้นขีด จำกัด การมีส่วนร่วมมูลค่า 18,000 เหรียญนี้มีแนวโน้มที่จะเพิ่มขึ้นในอนาคต ต่อไปนี้เป็นข้อสรุปเกี่ยวกับข้อ จำกัด การบริจาค 403 (B) ที่กำหนดโดย IRS ในช่วงหลายปีที่ผ่านมา:
403b 2011 ขีด จำกัด ของการบริจาค: $ 16,500
403b 2012 ขีด จำกัด การบริจาค: 17,000 $
403b 2013 Contribution ขีด จำกัด: $ 17,500
403b 2014 ขีด จำกัด ของการสมทบ: $ 17,500
403b 2015 ขีด จำกัด ของการสมทบ: $ 18,000
403b 2016 ขีด จำกัด ของการสมทบ: $ 18,000
เหตุใดจึงสำคัญ:
แผน 403 (b) มีข้อดีหลายอย่าง ความแตกต่างจาก 401 (k):
403 (b) อายุ 50 ปีขึ้นไป + การจับสลาก: ผู้เข้าร่วมที่มีอายุตั้งแต่ 50 ปีขึ้นไปมีสิทธิ์ได้รับเงินช่วยเหลือเพิ่มเติมในแผน 403 (b) ในปีที่เริ่มต้น 50. หากผู้เข้าร่วมโครงการมีส่วนร่วมในแผน 403 (ข) ของเขาแล้วเขาก็อาจจะสามารถมีส่วนร่วมได้มากขึ้นโดยใช้ Catch-Up Contribution ในปีพ. ศ. 2560 อายุ 50 ปีขึ้นไปมีส่วนร่วมในการรับเงินจำนวน 6,000 เหรียญ
- 403 (ข) Lifetime Catch-Up: บทบัญญัตินี้มีให้กับพนักงานที่ทำงานอย่างน้อย 15 ปีแล้วและช่วยให้ผู้เข้าอบรมมีส่วนร่วม เป็น 3,000 ดอลลาร์นอกเหนือจากวงเงินการบริจาคปกติ ผู้ที่เข้าร่วมแผน 403 (b) จะต้องมีส่วนร่วมโดยเฉลี่ยน้อยกว่า 5,000 เหรียญต่อปีในการวางแผนเพื่อให้ได้รับ Lifetime Catch-Up ขีด จำกัด อายุการใช้งานสูงสุดสำหรับบทบัญญัติในการจับกุมนี้คือ 15,000 เหรียญ
- ภาษีและการจัดจำหน่าย: ภาษีที่ 403 (b) จะจ่ายเงินสมทบและรายได้ตามแผนจนกว่าเจ้าของโครงการจะได้รับการจัดจำหน่ายจากแผน เมื่อเงินถูกเพิกถอนจะต้องเสียภาษีเป็นรายได้ประจำ การถอนเงินมักกระทำในหรือหลังเจ้าของโครงการถึงอายุ 59 1/2 ถ้าเจ้าของแผนถอนเงินออกจากบัญชีก่อนอายุเกษียณเขาจะต้องเสียค่าปรับ 10% ของ IRS (เว้นแต่กรณีเฉพาะ)
- 403 (ข) ตัวเลือกการลงทุน: ไม่เหมือนกับ 401 (k) แผน 403 (b) ผู้เข้าร่วมแผนไม่สามารถลงทุนในหุ้นแต่ละประเภท ตัวเลือกการลงทุนที่เฉพาะเจาะจงสำหรับแผน 403 (ข) รวมถึงสัญญาเงินรายปีและสัญญาเบี้ยประกันภัยรายปีกับ บริษัท ประกันภัยบัญชีคุ้มครองซึ่งประกอบด้วยกองทุนรวมรวมทั้งบัญชีรายได้สำหรับการเกษียณอายุสำหรับโบสถ์
